________________________________________________

Раздел в стадии разработки. Следите за обновлениями

________________________________________________

ВОЗВРАТ ДОЛГОВ

Возврат долговых сумм возможен в любой стадии: досудебной, судебной, в сдадии исполнительного производства,  после банкротства должника. Обязательное условие - документальная обоснованность обращения. Подробнее...>

БИЗНЕС - ИНВЕСТИЦИИ

Если Вы обладаете свободными средствами - УБК предлагает Вам принять долевое участие в высокорентабельных строительных проектах в Киеве в качестве инвестора. ПОДРОБНЕЕ...>

Правление Национального БАНКА УКРАИНЫ

П О С Т А Н О В А

12.11.2003  N 492

Зарегистрирован в Министерстве юстиции Украины

17 декабря 2003 г.

за N 1172/8493

Об утверждении инструкции

о порядке открытия, использование и закрытие

счетов в национальной и иностранных валютах

Соответственно статье 7 Закона Украины "О Национальном банке Украины" ( 679-14 ) и с целью приведения порядка ведение счетов клиентов банков в соответствие к требованиям Гражданского кодекса Украины ( 435-15 ) и Хозяйственного кодекса Украины ( 436-15 ) Правление Национального банка Украины П О С Т А Н О В Л Я І:

1. Утвердить инструкцию о порядке открытия, использование и закрытие счетов в национальной и иностранных валютах (прибавляется).

2. Признать такими, что утратили действие:

постановление Правления Национального банка Украины от 18.12.98 N 527 ( z0819-98 ) "Об утверждении инструкции об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте", зарегистрированную в Министерстве юстиции Украины 24.12.98 за N 819/3259;

постановление Правления Национального банка Украины от 22.07.99 N 364 ( z0538-99 ) "О внесении изменений и дополнений в инструкцию об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте", зарегистрированную в Министерстве юстиции Украины 06.08.99 за N 538/3831;

постановление Правления   Национального   банка    Украины    от

14.04.2000 N 146 ( z0263-00 ) "О внесении изменений в инструкцию об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте", зарегистрированную в Министерстве юстиции Украины 06.05.2000 за N 263/4484;

подпункт 2.1 пункта 2 постановления Правление Национального банка Украины от 17.01.2001 N 18 ( z0099-01 ) "Об утверждении Правил осуществления пересказов иностранной валюты за границы Украины по доверенности физических лиц и получение физическими лицами в Украине пересказанной им из-за границы иностранной валюты и о внесении изменений в нормативно-правовые акты Национального банка Украины", зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 02.02.2001 за N 99/5290;

постановление Правления    Национального    банка   Украины   от

20.03.2001 N 114 ( z0309-01 ) "Об утверждении Изменений в инструкцию о порядке открытия и использование счетов в национальной и иностранной валюте", зарегистрированную в Министерстве юстиции Украины

04.04.2001 за N 309/5500;

постановление Правления   Национального   банка    Украины    от

05.12.2001 N 500 ( z1057-01 ) "Об утверждении Изменений в инструкцию о порядке открытия и использование счетов в национальной и иностранной валюте", зарегистрированную в Министерстве юстиции Украины

21.12.2001 за N 1057/6248;

постановление Правления    Национального    банка   Украины   от

11.12.2001 N 505 ( z0061-02 ) "Об усилении контроля за идентификацией лиц, с которыми банки вступают в договорные отношения", зарегистрированную в Министерстве юстиции Украины

25.01.2002 за N 61/6349;

постановление Правления   Национального   банка    Украины    от

09.01.2002 N 9 ( z0014-02 ) "Об утверждении инструкции о порядке открытия, использование и закрытие текущих счетов избирательных фондов и о внесении изменений в инструкцию о порядке открытия и использование счетов в национальной и иностранной валюте", зарегистрированную в Министерстве юстиции Украины 10.01.2002 за N 14/6302;

пункт 2  постановления  Правление Национального банка Украины от

03.04.2002 N 128 ( z0553-02 ) "О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины", зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 03.07.2002 за N 553/6841;

постановление Правления   Национального   банка    Украины    от

04.09.2002 N 323 ( z0852-02 ) "Об утверждении Изменений в инструкцию о порядке открытия и использование счетов в национальной и иностранной валюте", зарегистрированную в Министерстве юстиции Украины

29.10.2002 за N 852/7140;

пункт 1.3 постановления Правление Национального банка Украины от

12.02.2003 N 55 ( z0126-03 ) "О внесении изменений в отдельные нормативно-правовые акты Национального банка Украины", зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 17.02.2003 за N 126/7447;

постановление Правления   Национального   банка    Украины    от

16.04.2003 N 148 ( z0333-03 ) "О внесении изменений в инструкцию о порядке открытия и использование счетов в национальной и иностранной валюте", зарегистрированную в Министерстве юстиции Украины

25.04.2003 за N 333/7654;

постановление Правления    Национального    банка   Украины   от

04.06.2003 N 224 ( z0472-03 ) "Об утверждении Изменений в инструкцию о порядке открытия и использование счетов в национальной и иностранной валюте", зарегистрированную в Министерстве юстиции Украины

11.06.2003 за N 472/7793.

3. Департаменту платежных систем (В.М.Портной) после государственной регистрации в Министерстве юстиции Украины доказать содержание этого постановления к известная Операционного, территориальным управлениям Национального банка Украины и банков для использования в работе.

4. Контроль за выполнением этого постановления положить на начальников территориальных управлений Национального банка Украины.

5. Постановление вступает в силу с 1 января 2019 года.

Председатель                                                                                                                       С.Л.Тигипко

УТВЕРЖДЕН

Постановление Правления

Национального банка Украины

12.11.2003  N 492

Зарегистрирован в Министерстве юстиции Украины

17 декабря 2003 г.

за N 1172/8493

Инструкция

о порядке открытия, использование и закрытие

счетов в национальной и иностранных валютах

1. Общие положения

1.1. Эта инструкция разработана соответственно Хозяйственному кодексу Украины ( 436-15 ), Гражданского кодекса Украины ( 435-15 ), Законов Украины "О Национальном банке Украины" ( 679-14 ), "О банках и банковской деятельности" ( 2121-14 ), "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" ( 249-15 ), "О платежных системах и пересказе денег в Украине" ( 2346-14 ), других законодательных актов Украины и нормативно-правовых актов Национального банка Украины(далее - Национальный банк).

инструкция регулирует правоотношения, которые возникают во время открытия банками, их отделенными структурными подразделами, которые осуществляют банковскую деятельность от лица банка(далее - банки), текущих и вкладных (депозитных) счетов в национальной и иностранных валютах субъектам хозяйствования, физическим лицам, иностранным представительствам, нерезидентам-инвесторам, избирательным блокам политических партий(далее - клиенты).

1.2. В границах применения этой инструкции нижеследующие сроки употребляются в таком значении:

отделенный подраздел - филиал, представительство, отделение или другой отделенный подраздел, который не имеет статуса юридического лица и осуществляет свою деятельность от лица юридической лица-резидента;

иностранные представительства - иностранные дипломатические, консульские, торговые, другие официальные представительства и учреждения международных организаций, которые пользуются иммунитетом и дипломатическими привилегиями, представительства иностранных банков, иностранных компаний, фирм, которые представляют интересы юридических лиц-нерезидентов в Украине, а также военные части Черноморского флота Российской Федерации, которые дислоцируются на территории Украины;

нерезиденты-инвесторы - субъекты, которые проводят инвестиционную деятельность на территории Украины, а именно: юридические лица, созданные соответственно законодательству других стран; физические лица - иностранцы, которые не имеют постоянного местожительства на территории Украины и не ограниченные в дееспособности; иностранные государственные органы, международные правительственные и неправительственные организации; другие иностранные субъекты инвестиционной деятельности, которые признаются такими соответственно законодательству Украины;

официальные представительства - иностранные дипломатические, консульские, торговые и прочие официальные представительства, которые пользуются иммунитетом и дипломатическими привилегиями;

предприниматели - субъекты хозяйствования, которые осуществляют предпринимательскую деятельность;

постоянные представительства                 -               представительства    юридических

лиц-нерезидентов   (иностранных   компаний,    фирм,    международных

организаций, которые представляют интересы юридических лиц-нерезидентов

в  Украине),  из-за  которых  полностью   или   частично   осуществляется

предпринимательская деятельность нерезидента на территории Украины;

субъекты хозяйствования - юридические лица-резиденты, их отделенные подразделы, физические лица-предприниматели;

уполномоченный банк - банк, который имеет письменное разрешение Национального банка на осуществление операций с валютными ценностями;

уполномоченный работник банка - работник банка, на которого соответственно внутренним положениям банка положена обязанность открывать счета клиентам;

физические лица - граждане Украины, иностранцы, лица без гражданства, которые не занимаются предпринимательской деятельностью;

физические лица-нерезиденты - иностранцы, лица без гражданства, граждане Украины, которые имеют постоянное местожительство за пределами Украины, в том числе те, что временно находятся на территории Украины;

физические лица-резиденты - граждане Украины, иностранцы, лица без гражданства, которые имеют постоянное местожительство на территории Украины, в том числе те, что временно находятся за границей;

юридические лица-нерезиденты                       -               юридические          лица                  с

местонахождением   за   пределами  Украины,  которые  созданные  и  действуют

соответственно законодательству иностранного государства;

юридические лица-резиденты - юридические лица с местонахождением на территории Украины, которые осуществляют свою деятельность на основании законов Украины.

1.3. Субъекты хозяйствования, нерезиденты-инвесторы, иностранные представительства и физические лица имеют право открывать счета для обеспечения своей хозяйственной деятельности и собственных потребностей в любых банках Украины соответственно собственному выбору, кроме случаев, если банк не имеет возможности принять на банковское обслуживание или если такой отказ допускается законом или банковскими правилами.

1.4. Порядок открытия банками счетов клиентов, использование средств за ним и и порядок их закрытия определяются этой инструкцией.

Текущие счета избирательных фондов политических партий (блоков политических партий) и кандидатов в народные депутати Украины открываются в порядке, определенному Законом Украины "О выборах народных депутатов Украины" ( 2766-14 ) и этой инструкцией.

1.5. Условия открытия счета и особенности его функционирование предполагаются в договоре, который укладывается между банком и его клиентом, и не должны противоречить требованиям этой инструкции.

1.6. Порядок проведения операций за счетами клиентов, открытых в национальной и иностранных валютах, регулируется законодательством Украины, в том числе нормативно-правовыми актами Национального банка. Операции за счетами осуществляются с помощью платежных инструментов за формами, установленными банковскими правилами (нормативно-правовыми актами Национального банка, внутренними положениями банка и т.п.).

1.7. Банк может отказать клиенту в обслуживании счета в случаях, предусмотренных законодательством Украины и договором.

1.8. Банки открывают своим клиентам по договору банковского счета текущие счета, по договору банковского вклада - вкладные (депозитные) счета.

Текущий счет - счет, который открывается банком клиенту на договорной основе для сохранения денег и осуществления расчетно-кассовых операций с помощью платежных инструментов соответственно условиям договора и требований законодательства Украины.

К текущим счетам также належат:

счета за специальными режимами их использования, которые открываются в случаях, предусмотренных законами Украины или актами Кабинета Министров Украины;

текущие счета типа "Н", что открываются в национальной валюте официальным представительствам и представительствам юридических лиц-нерезидентов, которые не занимаются предпринимательской деятельностью на территории Украины;

текущие счета типа "П", что открываются в национальной валюте постоянным представительствам;

карточные счета, которые открываются для учета операций за платежными карточками соответственно требованиям этой инструкции. Операции за этими счетами осуществляются с учетом особенностей, определенных этой инструкцией и соответствующими нормативно-правовыми актами Национального банка, которые регулируют осуществление операций с применением платежных карточек;

текущие счета избирательных фондов.

Вкладной (депозитный) счет - счет, который открывается банком клиенту на договорной основе для сохранения денег, которые передаются клиентом у управления на установленный срок или без указания такого срока под определенный процент и подлежат возвращению клиенту соответственно законодательству Украины и условий договора.

1.9. Договор банковского счета и договор банковского вклада укладываются в письменной форме.

1.10. Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение денежной суммы на вкладной (депозитный) счет вкладчика подтвержден договором банковского вклада с выдачей сберегательной книжки или другого документа, который отвечает требованиям, установленным законом, другими нормативно-правовыми актами в сфере банковской деятельности (банковскими правилами) и обычаями делового оборота.

В договоре банковского вклада, в частности, отмечаются: вид банковского вклада;

сумма, которая вносится или пересчитывается на вкладной (депозитный) счет;

срок действия договора;

размер и порядок уплаты процентов, условия просмотра их размера, ответственность сторон;

условия досрочного разрыва договора;

другие условия по согласованию сторон.

1.11. Клиенты могут открывать лишь один текущий счет для формирования уставного фонда хозяйственного общества (в национальной и/или иностранной валюте) и один текущий счет (в национальной и/или иностранной валюте) по каждому соглашению совместной (общей) деятельности без создания юридического лица.

1.12. Юридические лица-нерезиденты могут открывать в банках Украины текущие счета для осуществления инвестиций в национальной и иностранных валютах в порядке, установленному этой инструкцией.

1.13. В случае открытия текущего или вкладного (депозитного) счету предпринимателю к получению банком сообщения о взятии счета на учет органом государственной налоговой службы(далее - сообщение) (1) операции за этим счетом осуществляются лишь из зачисления средства.

Датой начала расходных операций за счетом предпринимателя в банка есть дата регистрации получение банком указанного сообщения. Сообщение сохраняется в деле из юридического оформления счета.

Расходные операции за счетом отделенного подраздела юридической лица-предпринимателя осуществляются после получения банком сообщения о взятии счета на учет органом государственной налоговой службы по местонахождению отделенного подраздела.

---------------

(1) Сообщение может отвечать образцу корешка сообщение от налогоплательщика об открытии счета в учреждении банка, указанному в прибавлении 1 к Порядку представления налоговым органам Сообщение об открытии (закрытие) счетов в учреждениях банков, утвержденного приказом Государственной налоговой администрации Украины от 01.08.2001 N 306 ( z0923-01 ) и зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 31.10.2001 за N 923/6114.

1.14. Днем открытия текущего счета клиента считается дата, которая указанная на заявлении об открытии этого счета в разделе "Отметки банка".

1.15. Местонахождением  (местожительством) собственника счета

- субъекта хозяйствования считается местонахождение (местожительство), указанное в учредительных документах (за их наличия) и свидетельстве о государственной регистрации.

Местонахождение субъекта хозяйствование, указанное в карточке с образцами подписей и отражения печати, может отвечать местонахождению, приведенному в учредительных документах и свидетельстве о государственной регистрации субъекта хозяйствование.

Местожительство физической лица-предпринимателя, указанное в карточке с образцами подписей, может отвечать местожительству, приведенному в свидетельстве о государственной регистрации.

В случае изменения местонахождение (местожительства) собственник счета - субъект хозяйствования в месячный срок со дня внесения изменений в свидетельство о государственной регистрации обязанный подать банку такие документы:

новую копию свидетельства о государственной регистрации с внесенными изменениями, удостоверенную органом, который его выдал, или нотариально;

копию изменений в учредительные документы, удостоверенную органом, который зарегистрировал изменения, или нотариально. От физических лиц-предпринимателей этот документ не требуется.

В случае изменения местонахождение субъекта хозяйствование, связанной с изменением административного района (города), этот клиент дополнительно может подать копию нового документа, который подтверждает взятие его на учет в соответствующем органе государственной налоговой службы, удостоверенную органом, который выдал документ, или нотариально. В случае предъявления клиентом оригинала этого документа уполномоченный работник банка делает его копию и удостоверяет ее своей подписью как такую, что отвечает оригиналу, а оригинал документа возвращает клиенту.

На основании представленных документов уносятся соответствующие изменения в карточку с образцами подписей и отражения печати (карточки с образцами подписей) или подается новая карточка.

При наличии у субъекта хозяйствования отделенных подразделов, которые имеют счета в других банках, новые копии свидетельства о государственной регистрации этого субъекта дополнительно в месячный срок подаются банкам, в которых открытые такие счета.

1.16. В случае наличия в банка мотивированного подозрения относительно представления клиентом для открытия счета подделанных документов или таких, что содержат недостоверную информацию, банк сообщает об этом органы внутренних дел и специально уполномоченный орган исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга с указанием идентификационных данных клиента и/или паспортных данных лица, которое подает документы на открытие этого счета.

1.17. Банки обязаны осуществить проверку представленных документов для открытия счетов на соответствие их действующему законодательству, в частности:

а) подписи лиц на заявлении об открытии текущего счета должны быть расшифрованы с обязательным указанием фамилии и инициалов и сличенные с подписями, которые приведенные в карточке с образцами подписей и отражения печати;

б) свидетельство о государственной регистрации (перерегистрацию) субъекта предпринимательской деятельности может отвечать образцу, предусмотренному в прибавлениях 3 (для юридических лиц) и 4 (для физических лиц-предпринимателей) к Положению о государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 25.05.98 N 740 ( 740-98-п ). Для субъектов предпринимательской деятельности, которые зарегистрированные к вступлению в силу указанным постановлением, свидетельства о государственной регистрации должны отвечать образцам, предусмотренным в прибавлениях 3 и 4 к Положению о государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 29.04.94 N 276 ( 276-94-п ) (с изменениями);

в) нотариальное засвидетельствование документов и копий документов может отвечать требованиям инструкции о порядке совершения нотариальных действий нотариусами Украины, утвержденной приказом Министерства юстиции Украины от 14.06.94 N 18/5 ( z0152-94 ) и зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 07.07.94 за N 152/361. Посвідчувальні надписи нотариуса на документах уважаются соответствующей действительности, если они отвечают формам, утвержденным приказом Министерства юстиции Украины от 07.02.94 N 7/5 ( z0038-94 ) "Об утверждении форм реестров для регистрации нотариальных действий, нотариальных свидетельств, посвідчувальних надписей на соглашениях и удостоверенных документах" и зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 02.03.94 за N 38/247 (с изменениями);

г) документы, представленные для открытия счетов, которые было выдано на территории иностранного государства, должны быть легализованы в установленном порядке, если международными договорами, в которых принимает участие Украина, не предусмотрен другое. Эти документы могут быть удостоверены в соответствии с законодательством страны его выдачи, переведенные на украинский язык (кроме документов, изложенных на русском языке) и легализованные в консульском учреждении Украины, или удостоверенные в посольстве соответствующего государства в Украине и легализованные в Министерстве иностранных дел Украины, или удостоверенные путем проставлення апостиля, предусмотренного статьей 4 Гаагской конвенции, которая отменяет требование легализации иностранных официальных документов ( 995_082 ), от 05.10.61. Копии этих документов должны быть нотариально удостоверенными.

В случаях, предусмотренных этой инструкцией, в случае предъявления клиентом оригиналов документов, представленных для открытия счетов, уполномоченному работнику банка разрешается удостоверять подписью копии документов как такому, что отвечают оригиналу документа.

1.18. В случае открытия текущего счета клиенту в его заявлении уполномоченный работник банка отмечает дату открытия и номер счета. На заявлении клиента должны быть указанные подписи одного из руководителей банка или уполномоченного ним лица, на которого (которое) в соответствии с внутренними положениями банка положена обязанность принимать решение об открытии текущих счетов клиентов, а также уполномоченных лиц (лица) банка, которые (которая) соответственно внутренним положениям банка осуществляют проверку на достоверность и соответствие действующему законодательству документов и копий документов, которые подаются клиентом, а также контролируют правильность присвоения номера счету клиента и его соответствие внутреннему плану счетов банка.

1.19. Тексты заявления об открытии текущего счета и карточки с образцами подписей (по потребности) могут быть указаны в договоре банковского счета между банком и клиентом - физическим лицом по произвольной форме, но с сохранением реквизитов, предусмотренных в соответствующих прибавлениях к этой инструкции.

1.20. Во время открытия физическим лицам текущих счетов с ограниченными режимами их использования банки должны обеспечить этих лица информацией о режиме использования этих счетов в порядке, установленному внутренними положениями банка.

1.21. Из документов, которые требуются от клиента в случае открытия счетов этой инструкцией, формируется дело из юридического оформления счета.

1.22. Банки и их клиенты обязаны придерживаться требований законодательства Украины по вопросам открытия и ведение счетов и этой инструкции.

За нарушение указанных требований банки и их клиенты несут ответственность, предусмотренную законодательством Украины.

2. идентификация клиентов

2.1. Банкам запрещается открывать и вести анонимные (номерные) счета. Банки обязаны идентифицировать клиентов, которые открывают счета, а также лиц, уполномоченных действовать от их имени, в порядке, установленному законодательством Украины, в том числе нормативно-правовыми актами Национального банка.

2.2. Основанием для идентификации клиента - физического лица, которое открывает счет, и лица, которые уполномоченная действовать от лица клиента, являются такие документы:

а) для граждан Украины, которые:

постоянно проживают в Украине, - паспорт гражданина Украины, для малолетних лиц и несовершеннолетних лиц, которым не исполнилось 16 лет, - свидетельство о рождении;

выезжают на постоянное местожительство за границу, - паспорт гражданина Украины для выезда за границу с соответствующей отметкой о выезде на постоянное местожительство за границу;

постоянно проживают за границей, - паспорт гражданина Украины для выезда за границу;

б) для иностранных граждан, которые:

постоянно проживают в Украине, - паспортный документ с отметкой о наличии разрешения на постоянное проживание. Образец отметки приведен в прибавлении 1 к Правилам въезда иностранцев и лиц без гражданства в Украину, их выезда из Украины и транзитного проезда через ее территорию, утвержденных постановлением Кабинета Министров Украины от 29.12.95 N 1074 ( 1074-95-п )(далее - Правила);

прибыли в Украину для трудоустройства на определенный  срок,

- паспортный документ с отметкой о наличии разрешения на трудоустройство (1);

временно находятся в Украине, - паспортный документ. Паспортный документ иностранца, который учится в учебном заведении Украины не меньшее как на протяжении одного года, может содержать отметку об обучении (2);

в) для лиц без гражданства, которые:

постоянно проживают в Украине, - удостоверение на постоянное проживание;

прибыли в Украину для трудоустройства на определенный  срок,

- паспортный документ с отметкой о наличии разрешения на трудоустройство;

временно находятся в Украине, - паспортный документ. Паспортный документ лица без гражданства, которое учится в учебном заведении Украины не меньшее как на протяжении одного года, может содержать отметку об обучении;

г) для беженцев - удостоверение беженца.

Паспортным документом иностранца и лица без гражданства есть документ, который подтверждает гражданство иностранца или заверяет лицо без гражданства, выданный уполномоченным органом иностранного государства или уставной организацией ООН, дает право выезда за границу и признанный Украиной.

Паспортные документы иностранцев и лиц без гражданства, которые временно находятся в Украине или прибыли в Украину для трудоустройства на определенный срок, должны содержать въездные визы, если другое не предусмотрен законодательством Украины. Кроме того, паспортные документы иностранцев и лиц без гражданства, которые временно находятся в Украине (за исключением лиц, указанных в пунктах 19 и 20 Правил ( 1074-95-п ), должны быть зарегистрированы в пункте пропуска через государственную границу Украины (проставляется отметка "Въезд") и органах внутренних дел (в случае продолжения термина пребывание иностранца или лица без гражданства в Украине в его паспортном документе проставляется соответствующий штамп (3) или выписывается вкладной талон к паспортному документу (4) в порядке, установленному Правилами. Паспортные документы иностранцев и лиц без гражданства, которые указанные в пункте 20 Правил, должны содержать запись о регистрации собственников этих документов в Министерстве иностранных дел Украины или его представительствах.

---------------

(1) Образец отметки приведен в прибавлении 2 к Правилам ( 1074-95-п ).

(2) Образец отметки приведен в прибавлении 3 к Правилам ( 1074-95-п ).

(3) Образцы штампов приведен в прибавлениях 1, 2 к инструкции о порядке рассмотрения вопросов относительно продолжения срока пребывание в Украине иностранцев и лиц без гражданства, утвержденной приказом Министерства внутренних дел Украины от 19.11.99 N 887 ( z0837-99 ) и зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины

06.12.99 за N 837/4130.

(4) Образец вкладного талона приведен в прибавлении 3 к инструкции о порядке рассмотрения вопросов относительно продолжения срока пребывание в Украине иностранцев и лиц без гражданства, утвержденной приказом Министерства внутренних дел Украины от

19.11.99 N 887 ( z0837-99 ) и зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 06.12.99 за N 837/4130

В дальнейшем в тексте этой инструкции вышеупомянутые документы, которые есть основанием для открытия счетов физическим лицам, - паспорт или документ, который его заменяет.

Физические лица-резиденты, кроме паспорта или документа, который его заменяет, дополнительно должны предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение им идентификационного номера налогоплательщика.

Если счет открывает физическая лицо-резидент, которая через свои религиозные или інші убеждения отказывается от принятия идентификационного номера и официально сообщила об этом соответствующие государственные органы и в паспорте которой сделана отметка о праве осуществлять любые платежи без идентификационного номера, то документ, который удостоверяет присвоение идентификационного номера налогоплательщика, не требуется, а уполномоченный работник банка в присутствия физического лица, которое открывает счет, делает копию страницы ее паспорта с такой отметкой. Эта копия удостоверяется подписями уполномоченного работника банка и физического лица, которое открывает счет, как такая, что отвечает оригиналу, и сохраняется в деле из юридического оформления счета.

2.3. Уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию физического лица, которое открывает текущий или вкладной (депозитный) счет, и делает в присутствия этого лица копии страниц паспорта или документа, который его заменяет, которые содержат фамилию, имя, отчество (в случае его наличия), дату рождения, серию и номер паспорта или документа, который его заменяет, дату выдачи и наименование органа, который выдал документ, местожительство или временного пребывания, информацию о гражданстве (если лицо, которое открывает счет, есть нерезидентом), а также копию документа, выданного органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение физической лицу-резиденту идентификационного номера налогоплательщика. Эти копии удостоверяются подписями уполномоченного работника банка и физического лица, которое открывает счет, как такому, что отвечают оригиналу, и сохраняются в деле из юридического оформления счета.

В случае предоставления собственником счета права распоряжение счетом другим лицам уполномоченный работник банка идентифицирует этих лиц и подтверждает осуществление идентификации копированием соответствующих документов в порядке, установленному этим пунктом.

2.4. Лица, которые имеют право первого и второго подписей, лично подают в банк документы, которые предусмотренные этой инструкцией для открытия текущих и вкладных (депозитных) счетов юридических лиц и отделенных подразделов. Эти лица должны предъявить уполномоченному работнику банка паспорт или документ, который его заменяет, и документы, которые подтверждают их полномочия. Физические лица-резиденты дополнительно должны предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение им идентификационного номера налогоплательщика.

Уполномоченный работник банка идентифицирует этих лиц и подтверждает осуществление идентификации копированием соответствующих документов в порядке, установленному пунктом 2.3 этой инструкции.

В случае изменений в составе лиц, которые имеют право распоряжаться счетом юридического лица или отделенного подраздела, вновь назначенное лицо (лица) может лично подать карточку с образцами подписей и отражением печати, предъявить паспорт или документ, который его заменяет, и документы, которые подтверждают ее полномочия. Физическая лицо-резидент дополнительно может предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика. Уполномоченный работник банка идентифицирует это лицо (лиц) и подтверждает осуществление идентификации копированием соответствующих документов в порядке, установленному пунктом 2.3 этой инструкции.

2.5. В случае заключения договора банковского вклада или договора банковского счета в пользу третьего лица, а также во время заключения договора с юридическим лицом об открытии текущих счетов в пользу физических лиц для осуществления некоторых видов выплат банк идентифицирует лицо, которое открывает счет, а лицо, в пользу которого заключен договор и открыто счет, - во время предъявления этим лицом в банк первого требования или выражения ею другим способом намерения воспользоваться этим счетом.

2.6. Банк имеет право вытребовать от клиента другие документы и сведения, нужны для выяснения его лица, сути деятельности, финансового состояния.

В случае непредоставления клиентом необходимых документов или сведений, которые вытребует банк с целью выполнения требований законодательства, которое регулирует отношения в сфере предотвращения легализаци (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или умышленного предоставления клиентом неправдивых сведений о себе счет нему не открывается.

В случае наличия во время осуществления идентификации клиента мотивированного подозрения относительно предоставления ним недостоверной информации о себе или намеренного предоставления информации с целью введения в девясила информация об открытии счета такому лицу предоставляется банком к специально уполномоченному органу исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга.

2.7. идентификация клиента банка, который открывает счет, не является обязательной, если клиент уже имеет счета в этом банка и был раньше идентифицирован соответственно требованиям законодательства Украины, которое регулирует отношения в сфере предотвращения легализаци (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

3. Порядок открытия текущих счетов в национальной и иностранных валютах субъектам хозяйствования

3.1. Если субъект хозяйствования не имеет в этом банка счетов, то открытие нему текущего счета осуществляется в таком порядке.

Лица (лицо), которые (которая) от лица юридического лица или отделенного подраздела открывают текущий счет, имеют:

предъявить паспорт или документ, который его заменяет, и документы, которые подтверждают их полномочия. Физические лица-резиденты дополнительно предъявляют документ, выданный соответствующим органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение им идентификационного номера налогоплательщика;

подать документы    (копии    документов,    удостоверенные                                                в

установленном порядке), определенные этой главой инструкции.

На основании указанных выше документов уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию клиента и лиц, уполномоченных распоряжаться текущим счетом.

Между банком и клиентом укладывается в письменной форме договор банковского счета.

3.2. Если юридическое лицо не имеет счета в этом банка, то для открытия ей текущего счета нужно подать такие документы:

заявление об открытии текущего счета (прибавление 1). Заявление подписывают руководитель и главный бухгалтер юридического лица. Если в штатной росписи нет должности главного бухгалтера или другого лица, на которая положена функцию ведения бухгалтерского учета и отчетности, то заявление подписывает лишь руководитель;

копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица в органе исполнительной власти, другом органе, уполномоченному осуществлять государственную регистрацию, удостоверенную нотариально или органом, который выдал свидетельство о государственной регистрации. В случае открытия текущих счетов юридическим лицам, которые содержатся за счет бюджетов, этот документ не требуется;

копию надлежащим образом зарегистрированного учредительного документа (устава/ учредительского договора/ учредительного акта/ положение), удостоверенную органом, который осуществил регистрацию, или нотариально. Положение юридических лиц публичного права, которые утверждаются распорядительными актами Президента Украины, органа государственной власти, органа власти Автономной Республики Крым или органа местного самоуправления, засвидетельствования не требуют. Юридические лица публичного права, которые действуют на основании законов, учредительный документ не подают;

копию справки о внесении юридического лица к Ідиного государственному реестру предприятий и организаций Украины, удостоверенную органом, который выдал справку, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка;

копию документа, который подтверждает взятия юридического лица на учет в органе государственной налоговой службы, удостоверенную органом, который выдал документ, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка;

карточку с образцами подписей и отражения печати (прибавление 2), удостоверенную нотариально или организацией, какой клиент административно подчинен, в установленном порядке. К карточке включаются образцы подписей лиц, которым соответственно законодательству Украины или учредительных документов юридического лица предоставлено право распоряжения счетом и подписание расчетных документов.

Юридические лица, которые используют нанимаемую работу и соответственно законодательству Украины есть плательщиками страховых взносов, дополнительно к вышеупомянутому перечню документов должны подать такие документы:

копию документа, который подтверждает регистрацию юридического лица в соответствующем органе Пенсионного фонда Украины, удостоверенную органом, который его выдал, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка;

копию страхового свидетельства, которое подтверждает регистрацию юридического лица в Фонде социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины как плательщика страховых взносов, удостоверенную органом, который его выдал, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка.

информацию о том, что юридическое лицо не использует нанимаемую работу и не является плательщиком страховых взносов, клиент обязательно отмечает в заявлении об открытии текущего счета в строке "Дополнительная информация".

3.3. Если отделенный подраздел не имеет в этом банка счетов, то для открытия текущего счета этот субъект хозяйствования подает в банк такие документы:

заявление об открытии текущего счета (прибавление 1). Заявление подписывают руководитель и главный бухгалтер отделенного подраздела. Если в штатной росписи нет должности главного бухгалтера или другого лица, на которая положена обязанность из ведения бухгалтерского учета и отчетности, то заявление подписывает лишь руководитель;

ходатайство юридического лица или соответствующего органа приватизации (относительно структурных подразделов, которые отделяются в процессе приватизации) в банк, в котором открывается текущий счет отделенному подразделу, об открытии счета, с указанием местонахождения юридического лица, его идентификационного кода, номера текущего счета и названия банка, в котором он открытый, органа государственной налоговой службы, в котором юридическое лицо находится на учете, а также информации о тот, есть ли отделенный подраздел плательщиком страховых взносов. В случае одновременного открытия в банка текущих счетов нескольким отделенным подразделам одной юридического лица подается одно ходатайство юридического лица с вышеупомянутой информацией и перечнем отделенных подразделов, которым открываются счета, и копии этого ходатайства в количества, нужной для формирования дел из юридического оформления счетов за любым из отделенных подразделов;

копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица в органе исполнительной власти, другом органе, уполномоченному осуществлять государственную регистрацию, удостоверенную нотариально или органом, который выдал свидетельство о государственной регистрации. В случае открытия текущих счетов отделенным подразделам юридических лиц, которые содержатся за счет бюджетов, этот документ не требуется;

копию надлежащим образом оформленного положения об отделенном подразделе, удостоверенную нотариально или юридическим лицом, которое создало отделенный подраздел;

копию справки о внесении отделенного подраздела к Ідиного государственному реестру предприятий и организаций Украины, удостоверенную органом, который выдал соответствующую справку, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка;

копию документа, который подтверждает взятия юридического лица, которое создало отделенный подраздел, на учет в органе государственной налоговой службы, удостоверенную органом, который выдал документ, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка;

копию документа, который подтверждает взятия отделенного подраздела на учет в органе государственной налоговой службы по местонахождению этого подраздела, удостоверенную органом, который выдал документ, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка;

карточку с образцами подписей и отражения печати (прибавление 2), удостоверенную нотариально или подписью руководителя юридического лица, в состав которой входит отделенный подраздел. К карточке включаются образцы подписей уполномоченных лиц подраздела, которым соответственно законодательству Украины и соответствующими документами юридического лица предоставлено право распоряжения счетом и подписывание расчетных документов.

Если отделенный подраздел расположен на территории другой территориальной общины чем юридическое лицо, которое его создало, имеет отдельный баланс, осуществляет расчеты из оплаты работы самостоятельно и есть плательщиком страховых взносов, то этот подраздел дополнительно к вышеупомянутому перечню документов может подать копии соответствующих документов, которые подтверждают регистрацию отделенного подраздела в соответствующем органе Пенсионного фонда Украины и Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины. Эти копии должны быть удостоверены органами, которые их удалили, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка. информацию о том, что отделенный подраздел не использует нанимаемую работу и не является плательщиком страховых взносов, клиент обязательно отмечает в заявлении об открытии текущего счета в строке "Дополнительная информация".

3.4. Если физическая лицо-предприниматель не имеет счетов в этом банка, то для открытия текущего счета ей нужно подать в банк такие документы:

заявление об открытии текущего счета (прибавление 3), что подписанная физической лицом-предпринимателем;

копию свидетельства              о    государственной    регистрации    физической

предприниматель^-лица-предпринимателя уполномоченным органом  государственной  власти  Украины,

удостоверенную нотариально или органом, который его выдал;

копию документа,    который    подтверждает                             взятия                  физической

предприниматель^-лица-предпринимателя  на  учет  в органе государственной налоговой службы,

удостоверенную органом, который выдал документ, или нотариально ли подписью

уполномоченного работника банка;

копию документа, который подтверждает регистрацию физической предприниматель^-лица-предпринимателя в соответствующем органе Пенсионного фонда Украины, удостоверенную органом, который его выдал, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка;

карточку с образцами подписей (прибавление 4). Образцы подписей удостоверяются подписью уполномоченного работника банка или нотариально.

Если физическая лицо-предприниматель использует нанимаемую работу, то это лицо во время открытия текущего счета дополнительно может подать копию документа, который подтверждает регистрацию физической предприниматель^-лица-предпринимателя в соответствующем органе Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины, удостоверенную органом, который его выдал, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка. В другом случае физическая лицо-предприниматель обязательно может указать о том, что она не использует нанимаемую работу, в заявлении об открытии текущего счета в строке "Дополнительная информация".

3.5. Профессиональный союз или объединение профсоюзов(далее - профсоюз), которая не имеет счетов в этом банка, для открытия текущего счета подает в банк такие документы:

заявление об открытии текущего счета (прибавление 1). Заявление подписывают руководитель профсоюза и главный бухгалтер. Если в штатной росписи нет должности главного бухгалтера или другого лица, на которая положена обязанности ведения бухгалтерского учета и отчетности, то заявление подписывает лишь руководитель;

копию устава (положение) профсоюза, удостоверенную нотариально;

копию справки о внесении профсоюза к Ідиного государственному реестру предприятий и организаций Украины, удостоверенную органом, который выдал справку, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка;

карточку с образцами подписей и отражения печати (прибавление 2), удостоверенную нотариально или организацией, какой клиент административно подчинен, в установленном порядке. К карточке включаются образцы подписей лиц, которым соответственно законодательству Украины или учредительных документов профсоюза предоставлено право распоряжения счетом и подписание расчетных документов.

Профсоюз, которая легализировался путем сообщения на соответствие заявленному статусу, кроме вышеупомянутых документов, может подать копию свидетельства о легализации профсоюза в соответствующем органе исполнительной власти, удостоверенный органом, который его выдал, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка. информацию о том, что профсоюз не легализованная, клиент обязательно отмечает в заявлении об открытии текущего счета в строке "Дополнительная информация".

Первичной организации профсоюзов, которая впервые открывает счет в этом банка, для открытия текущего счета нужно подать в банк документы, определенные этим пунктом инструкции для профсоюзов, кроме копии справки о внесении организации к Ідиного государственному реестру предприятий и организаций Украины.

Копия устава (положение) профсоюза, представленная ее первичной организацией, может быть удостоверена высшим профсоюзным органом или нотариально.

Первичные организации легализованных профсоюзов дополнительно к вышеупомянутым документам должны подать копию свидетельства о легализации профсоюза в соответствующем органе исполнительной власти, удостоверенный органом, который его выдал, или нотариально ли высшим профсоюзным органом.

информацию о том, что профсоюз, к которого належит первичная организация, не легализованная, этот клиент обязательно отмечает в заявлении об открытии текущего счета в строке "Дополнительная информация".

3.6. Арендное предприятие, которое не имеет в этом банка счетов, для открытия текущего счета подает в банк документы, указанные в пункте 3.2 этой инструкции, а также копию договора аренды, удостоверенную нотариально.

3.7. Доверительное общество, которое не имеет в этом банка счетов, для открытия текущего счета подает в банк документы, предусмотренные пунктом 3.2 этой инструкции, и укладывает с банком договор на открытие и обслуживание банковского счета соответственно Типичному договору на обслуживание коммерческим банком доверительного общества, утвержденного приказом Фонда государственного имущества Украины от 24.12.93 N 583 ( z0047-94 ) и постановлением Правления Национального банка Украины от 18.02.94 N 30 ( v0030500-94 ) и зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины

17.03.94 за N 47/256.

3.8. Военные части, учреждения и организации Вооруженных Сил Украины, Службы безопасности Украины, Государственного комитета по делам охраны государственной границы Украины, Министерства внутренних дел Украины, Управление государственной охраны Украины и других центральных органов исполнительной власти, которые имеют в своем подчинении воинские формирования [дальше - военные части (учреждения)], которые не имеют в этом банка счетов, для открытия текущего счета подают в банк документы, предусмотренные пунктом 3.2 этой инструкции, кроме копии учредительного документа.

3.9. Если субъект хозяйствования уже имеет в этом банка текущий счет, этот клиент идентифицирован банком и сформированное дело из юридического оформления счета, то открытие нового текущего счета (в частности, текущего счета за специальным режимом использования, текущего счета в иностранной валюте) осуществляется при условии представления этим клиентом заявления об открытии текущего счета и удостоверенной в установленном порядке карточки с образцами подписей и отражения печати (карточки с образцами подписей). Отделенный подраздел вместе с этими документами также может подать ходатайство юридического лица об открытии текущего счета его отделенному подразделу.

3.10. Если субъект хозяйствования уже имеет в этом банка вкладной (депозитный) счет, этот клиент идентифицирован банком и сформированное дело из юридического оформления счета, то для открытия текущего счета такому клиенту нужно дополнительно подать заявление об открытии текущего счета и карточку с образцами подписей и отражения печати (карточку с образцами подписей), удостоверенную в установленном порядке.

Субъект хозяйствования, которое использует нанимаемую работу и есть плательщиком страховых взносов, дополнительно может подать копии соответствующих документов, которые подтверждают его регистрацию в Пенсионном фонде Украины и Фонде социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины, удостоверенные органами, которые их удалили, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка. информацию о том, что субъект хозяйствования не использует нанимаемую работу и не является плательщиком страховых взносов, клиент обязательно отмечает в заявлении об открытии текущего счета в строке "Дополнительная информация".

Отделенный подраздел вместе с этими документами может подать ходатайство юридического лица об открытии текущего счета его отделенному подразделу.

4. Особенности открытия текущих счетов

4.1. С целью обеспечения таких видов деятельности, как производственная кооперация, общее производство и прочие виды общей деятельности, которые осуществляются на основании договоров (контрактов) без образования юридического лица, в банка открывается один текущий счет.

Уполномоченная участниками договора лицо (лица) подает в банк такие документы:

заявление об открытии текущего счета (прибавление 1), что подписанная уполномоченной участниками договора лицом;

копию договора о ведении общей деятельности, удостоверенную нотариально;

решение участников договора об определении лиц, которым предоставляется право распорядительной подписи во время проведения денежных операций за этим счетом, который оформляется в форме доверенности;

карточку с образцами подписей и отражения печати (прибавление 2), удостоверенную нотариально. В карточке приводятся образцы подписей лиц, которые имеют право распоряжаться этим счетом, и образец отражения печати участника договора, которому за доверенностью всех участников договора об общей деятельности предоставлено право распорядительной подписи во время проведения денежных операций за этим счетом;

копию документа, который подтверждает взятия на учет в органе государственной налоговой службы договора об общей деятельности без создания юридического лица, удостоверенную органом, который выдал документ, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка.

Отметка банка об открытии счета делается на титульной странице первого экземпляра договора (контракта).

4.2. Во время открытия текущего счета для формирования уставного фонда хозяйственного общества подается:

заявление об открытии текущего счета (прибавление 1), что подписанная уполномоченной основателями (участниками) лицом;

копия учредительского договора, удостоверенная нотариально;

решение основателей об определении лица, которому предоставляется право распорядительной подписи во время проведения денежных операций за этим счетом, которое оформляется в форме доверенности, удостоверенной нотариально (если хотя бы одним из основателей есть физическое лицо);

карточка с образцами подписей и отражения печати (прибавление 2), в которой приводится образец подписи лица, какой основателями предоставлено право распорядительной подписи. Карточка принимается без отражения печати и удостоверяется подписью уполномоченного работника банка.

Средства на этот счет пересчитываются основателями (участниками) для формирования уставного фонда хозяйственного общества к его государственной регистрации как юридического лица. Этот счет начинает функционировать как текущий только после получения банком документов относительно государственной регистрации хозяйственного общества в установленном порядке. В случае отказа в государственной регистрации хозяйственного общества или в других случаях, предусмотренному законодательством Украины, на основании письма с указанием причины закрытие счета, подписанного уполномоченной основателями (участниками) лицом, средство возвращаются основателям (участникам), а счет закрывается.

4.3. В случае открытия счета для формирования уставного капитала новосоздаваемого банка подаются такие документы:

заявление об открытии текущего счета (прибавление 1), что подписанная лицом, уполномоченной укладывать договоры и действовать от лица основателей (участников) банка;

копия учредительского договора, удостоверенная нотариально. В случае открытия счета для формирования уставного капитала новосоздаваемого кооперативного банка вместо копии учредительского договора подается извлечение из протокола сборов основателей (участников) с решением об определении лица, уполномоченной укладывать договоры и действовать от лица основателей (участников) банка, удостоверенный нотариально;

карточка с образцами подписей и отражения печати (прибавление 2). В карточке приводится образец подписи лица, уполномоченной укладывать договоры и действовать от лица основателей (участников) банка. Карточка принимается без отражения печати и удостоверяется подписью уполномоченного работника банка.

Этот счет используется для аккумулирования (в случаях, предусмотренных законодательством Украины) средств основателей (участников) новосоздаваемого банка с целью формирования уставного капитала банка к времени их внесения на накопительный счет, открытый в Национальном банке или территориальном управлении Национального банка по месту создания банка. После перечисления средств на накопительный счет этот счет закрывается на основании заявления о закрытии счета, которая подписанная лицом, уполномоченной укладывать договоры и действовать от лица основателей (участников) банка.

4.4. Открытие текущего счета с целью аккумуляции средств для выезда на лечение за границу осуществляется в порядке, предусмотренному Положением о порядке направления граждан на лечение за границу, утвержденным постановлением Кабинета Министров Украины от 08.12.95 за N 991 ( 991-95-п ).

5. Использование средств за текущими счетами субъектов хозяйствование

5.1. За текущими счетами, которые открываются банками субъектам хозяйствования в национальной валюте, осуществляются все виды расчетно-кассовых операций соответственно условиям договора и требований законодательства Украины.

5.2. Текущий счет в иностранной валюте открывается субъекту хозяйствования для сохранения денег и проведения расчетов в границах законодательства Украины в безналичной и наличной иностранной валюте для осуществления текущих операций, определенных законодательством Украины, и для зачисления, использование и погашение кредитов (займов, финансовой помощи) в иностранной валюте.

5.3. Текущими торговыми операциями за текущими счетами в иностранной валюте есть такие расчеты:

между юридическими         лицами-резидентами                            и                юридическими

лицами-нерезидентами   во  время  осуществления  внешнеэкономической

деятельности за торговыми операциями;

между юридическими лицами-резидентами на территории Украины при условии наличия индивидуальной лицензии Национального банка;

между юридическими         лицами-нерезидентами                          и    юридическими

лицами-резидентами через юридических лица-резидентов (посредников)

соответственно договорам (контрактов, соглашений), которые заключенные соответственно

к законодательству Украины;

другие расчеты, которые осуществляются соответственно законодательству Украины.

5.4. Текущими неторговыми операциями за текущими счетами в иностранной валюте есть такие операции:

пересказы заработной платы, стипендий, пенсий, алиментов, государственной помощи, материальной помощи, помощи родственников, благотворительной помощи, выплат и компенсаций, уключаючи выплаты из возмещения вреда, причиненной рабочим вследствие увечья, профессионального заболевания или другого повреждения здоровья, которые связанные с выполнением ними трудовых обязанностей;

осуществление обменных операций с иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте;

выплаты наличной иностранной валюты за платежными карточками;

купля платежных документов в иностранной валюте;

выплаты на основании приговоров, решений, постановлений и постановлений судебных, следственных и других правоохранительных органов;

платежи, которые связанные с смертью граждан;

платежи, связанные с судебными издержками, из следственными и нотариальными действиями, платежи из возмещения затрат судебным, нотариальным, следователям и другим правоохранительным органам, а также уплата государственной пошлины, налогов, собрания и других обязательных платежей, связанных с выполнением указанных действий и рассмотрением судебных дел;

оплата собрания, таможенной пошлины и действия, связанные с охраной прав на объекты интеллектуальной собственности;

оплата затрат на лечение граждан в медично-профілактичних учреждениях другого государства;

оплата обучения в учебных заведениях, стажировка в учреждениях другого государства;

оплата участия в международных конгрессах, симпозиумах, семинарах, конференциях, спортивных и культурных мероприятиях, а также в других международных встречах, выставках, ярмарках, за исключением затрат на капиталовложение и других материальных затрат;

оплата затрат на приобретение литературы и подписных изданий, которые выдаются за границей;

оплата затрат, связанных с командировкой за границу;

оплата работы нерезидентов, которые в соответствии с заключенными трудовыми соглашениями (контрактами) работают в Украине;

платежи в связи с принятием наследства;

перечисление на                         удержание    дипломатических,    официальных

представительств и других представительств юридических  лиц-нерезидентов,

которые не занимаются предпринимательской деятельностью;

выплата авторских вознаграждений;

оплата затрат, связанных с гастрольной деятельностью;

перечисление вступительных и членских взносов в международные организации.

5.5. На текущие счета в иностранной валюте юридических лиц-резидентов зачисляются такие средства:

а) через распределительные счета:

что внесенные в наличной форме в случаях, предусмотренных Правилами использование наличной иностранной валюты на территории Украины, утвержденными постановлением Правления Национального банка Украины от 26.03.98 N 119 ( z0245-98 ) и зарегистрированными в Министерстве юстиции Украины 15.04.98 за N 245/2685 (с изменениями);

что ввезенные в наличной форме, в случаях, предусмотренных законодательством Украины, уполномоченными лицами на территорию Украины на транспортных средствах, которые предоставляют услуги за пределами Украины и зарегистрированные таможенными органами во время въезда в Украину (в ввозной таможенной декларации делается отметка уполномоченного банка о принятии валюты, а копия таможенной декларации остается в уполномоченном банке);

что полученные в наличной форме как уплата за государственную пошлину, таможенные платежи и прочие сборы соответственно законодательству Украины;

неиспользованный остаток наличной иностранной валюты и иностранная валюта за платежными документами, которые были раньше получены (купленные) в уполномоченных банках Украины ли за границей для оплаты затрат на командировку и эксплуатационные затраты, связанные с обслуживанием транспортных средств за границей, и представительные затраты на границей;

что внесенные в наличной форме нерезидентом на счет юридической лица-резидента как благотворительный взнос (при наличии акта об оприходовании средства или приходно-касового ордера);

в наличной форме на счет морского агента-резидента, который выступает посредником за финансовыми расчетами, для дальнейшего перечисления другим юридическим лицам-резидентам соответственно законодательству Украины;

за платежными документами, которые присланные из-за границы на имя собственника счета в порядке, установленному законодательством Украины;

за платежными документами на имя собственника счета, ввезенными на территорию Украины и зарегистрированными таможенными органами во время въезда в Украину (в ввозной таможенной декларации делается отметка уполномоченного банка о принятии платежных документов, а копия таможенной декларации остается в уполномоченном банке);

перечисленные из-за                         границы                     нерезидентами                            за

внешнеэкономическими контрактами (договорами, соглашениями);

повернутые по любой причине нерезидентом, в пользу которого были перечислены раньше;

перечисленные из-за границы нерезидентом на счет резидента, который выступает посредником, для дальнейшего перечисления другим резидентам - субъектам хозяйствования, по доверенности которых на основании договоров комиссии, поручение, консигнации или агентских соглашений была осуществлена продажа товаров (работ, услуг);

перечисленные из счета резидента-посредника, которым по доверенности собственника счета на основании договоров комиссии, поручение, консигнации или агентских соглашений осуществляется продажа товаров (работ, услуг) нерезиденту, в сумме валютной выручки от продажи этих товаров (работ, услуг), которая поступила от нерезидента;

перечисленные из счетов постоянных представительств нерезидентов в Украине, если в назначении платежа средства, которые поступили из-за границы, указано, что эти средства в соответствии с договором (контрактом, соглашением) належат этому резиденту;

перечисленные юридическими лицами-нерезидентами (в том числе через их представительства в Украине) в соответствии с межправительственными соглашениями и проектами технической помощи;

перечисленные как                       благотворительный         взнос                      юридическими

лицами-нерезидентами (в том  числе  через  их  представительства  в

Украине);

перечисленные из-за границы за выдачу охранительных документов на использование объектов промышленной собственности и подтверждение их действия на территории Украины (зачисляются на счет юридических лиц-резидентов, которые имеют соответствующие полномочия соответственно законодательству Украины);

перечисленные из-за границы за использование авторского права резидентов (зачисляются на счет юридических лиц-резидентов, которые имеют соответствующие полномочия соответственно законодательству Украины). Во время получения средств в иностранной валюте, которые поступили на имя физических лиц или капитана судна, которое належит судовладельцу-нерезиденту, юридические лица - резиденты (посредники) осуществляют учет такого средства в отдельности. Эти средства не могут быть использованы на потребности, которые не связанные с выполнением обязательств перед физическими лицами или капитаном судна, которое належит судовладельцу-нерезиденту;

перечисленные из-за                    границы                адвокатским    и    іншим

компаниям-резидентам за делами,  которые находятся  в  проведении

этих  компаний  в  соответствии с  их  уставной деятельностью и лицензией на

соответствующую  деятельность.  Во  время  получения  средств  в  иностранное

валюте,  которые поступили на имя физических лиц или капитана судна, которое

належит  судовладельцу-нерезиденту,  юридические  лица-   резиденты

(посредники)  осуществляют  учет такого средства в отдельности.  Эти средства не

могут быть использованы на потребности,  которые не связанные с  выполнением

обязательств  перед  физическими  лицами  или  капитаном судна,  которое

належит судовладельцу-нерезиденту;

перечисленные из-за границы в соответствии с контрактом (договором, соглашением) юридической лицу-резиденту, которая есть агентом юридической лица-нерезидента в соответствии с Кодексом торгового мореходства Украины ( 176/95-ВР ), для выплаты капитану судна, которое належит судовладельцу-нерезиденту, на эксплуатационные потребности. Во время получения средств в иностранной валюте, которые поступили на имя физических лиц или капитана судна, которое належит судовладельцу-нерезиденту, юридические лица-резиденты (посредники) осуществляют учет такого средства в отдельности. Эти средства не могут быть использованы на потребности, которые не связанные с выполнением обязательств перед физическими лицами или капитаном судна, которое належит судовладельцу-нерезиденту;

перечисленная из-за границы нерезидентами гуманитарная помощь при наличии решения Комиссии по вопросам гуманитарной помощи при Кабинете Министров Украины о признании этого средства гуманитарной помощью соответственно законодательству Украины. Учет средства, которые поступают на текущие счета отримувачів и приобретателей как гуманитарная помощь, осуществляется в отдельности. Эти средства используются исключительно на потребности, определенные иностранным донором, и соответственно Порядку использования гуманитарной помощи в виде средств в иностранной валюте из счетов в иностранной валюте отримувачів гуманитарной помощи, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 22.03.2000 N 542 ( 542-2000-п )(далее - Порядок использования гуманитарной помощи);

конфискованном, бесхозные, унаследованные в виде сокровища и такие, за которыми не обратился собственник до конца срока сохранение (зачисляются на счета юридических лиц-резидентов, которые имеют соответствующие полномочия соответственно законодательству Украины);

перечисленные как                       благотворительный            взнос                      юридической

лицом-резидентом    при    наличии    индивидуальной    лицензии

Национального банка;

перечисленные из-за границы нерезидентами в форме кредитов (займов, финансовой помощи);

другие поступления в пользу резидента - собственника счета, которые не противоречат законодательству Украины;

б) непосредственно на текущие счета:

купленные уполномоченным банком Украины по доверенности собственника счета за другую иностранную валюту или национальную валюту соответственно законодательству Украины;

перечисленные в форме кредита соответственно кредитному договору;

перечисленные из собственного вкладного (депозитного) счета в уполномоченном банке соответственно договору банковского вклада;

в сумме процентов, начисленных за остатком средства, которые поступили на счет как гуманитарная помощь. Учет средства, которые поступают на текущие счета отримувачів и приобретателей как гуманитарная помощь, осуществляется в отдельности. Эти средства используются исключительно на потребности, определенные иностранным донором, и соответственно Порядку использования гуманитарной помощи ( 542-2000-п );

перечисленные из счета отримувача гуманитарной помощи на счет приобретателя гуманитарной помощи;

в сумме процентов, начисленных за остатком средств на собственных текущему и вкладному (депозитному) счетах;

перечисленные из собственного текущего счета.

5.6. Из текущего счета в иностранной валюте юридических лиц-резидентов по распоряжению собственника счета осуществляются такие операции:

выплата денежной наличностью для оплаты работы работникам-нерезидентам, которые работают в Украине по контракту (договором);

выплата денежной наличностью или платежными документами работникам на служебные командировки во время выезда за границу, на эксплуатационные затраты, связанные с обслуживанием транспортных средств за границей, представительные затраты на границей соответственно законодательству Украины. Вывоз за границы Украины осуществляется в соответствии с инструкцией о перемещении валюты Украины, иностранной валюты, банковских металлов, платежных документов, других банковских документов и платежных карточек через таможенную границу Украины, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 12.07.2000 N 283 ( z0452-00 ) и зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 28.07.2000 за N 452/4673, с изменениями(далее - инструкция о перемещении валюты);

выплата денежной наличностью на эксплуатационные потребности для выполнения обязанностей перед капитаном судна, которое належит судовладельцу-нерезиденту, по контракту (договором, соглашением) на осуществление агентских услуг, заключенным в соответствии с Кодексом торгового мореходства Украины ( 176/95-ВР );

выплата денежной наличностью физическим лицам средства, которые полученные адвокатскими и другими компаниями-резидентами из-за границы по доверенности физических лиц за делами, которые находятся в проведении этих компаний в соответствии с их уставной деятельностью и лицензией на соответствующую деятельность. Выплата валюты денежной наличностью физическим лицам осуществляется через уполномоченный банк, в котором открытый текущий счет юридической лица-резидента (посредника);

выплата денежной наличностью физическим лицам-резидентам за использование их произведений за границей (осуществляется юридическими лицами-резидентами, которые имеют соответствующие на это полномочие в соответствии с законодательством Украины) за счет средства, полученных из-за границы через уполномоченный банк, в котором открытый текущий счет этой юридической лица-резидента;

перечисление из счета резидента-посредника на текущие счета других резидентов - субъектов хозяйствования, по доверенности которых на основании договоров комиссии, поручение, консигнации или агентских соглашений была осуществлена продажа нерезиденту товаров (работ, услуг);

перечисление в пользу нерезидента за границы Украины по внешнеэкономическим договорам (контрактами, соглашениями);

купля другой иностранной валюты соответственно законодательству Украины (в том числе на международных рынках с целью выполнения обязательств перед нерезидентами в иностранной валюте, которая приобретается, без промежуточного зачисления этой иностранной валюты на текущий счет юридической лица-резидента);

перечисление средства, которые поступили как гуманитарная помощь, за границу на счета юридических лиц-нерезидентов в оплату за товары и услуги в границах потребностей, определенных иностранным донором, и соответственно требованиям Порядка использование гуманитарной помощи ( 542-2000-п );

перечисление из счета отримувача гуманитарной помощи на текущие счета приобретателей гуманитарной помощи. Учет средства, которые поступают на текущие счета отримувачів и приобретателей как гуманитарная помощь, осуществляется в отдельности. Эти средства используются исключительно на потребности, определенные иностранным донором, и соответственно Порядку использования гуманитарной помощи ( 542-2000-п );

перечисление за                            границу              на              счет                        юридической

лица-нерезидента за выдачу охранительных документов  на  использование

объектов   промышленной   собственности  и  подтверждение  их  действия

(осуществляется   организациями,   которые   имеют   соответствующие   на   это

полномочие в соответствии с законодательством Украины);

перечисление за                         границу              на              счет                           юридической

лица-нерезидента в соответствии с соответствующими обязательствами об  уплате

за    использование   произведений   зарубежных   авторов   (осуществляется

организациями,  которые имеют соответствующие на это полномочие  в  соответствии с

законодательством Украины);

перечисление за границу за обучение, за участие в конференциях, выставках при условии наличия соответствующих документов (приглашение, счета-фактуры и т.п.), что подтверждают потребность осуществления указанных перечислений;

перечисление за                            границу              на              счет                        юридической

лица-нерезидента, адвоката или нотариуса для возмещения затрат

судебным, арбитражным, нотариальным и іншим правоохранительным органам

иностранных государств,  а также затрат на государственную пошлину за делами, которые

рассматриваются  этими  органами (на основании решений судебных органов,

счетов и других документов,  которые подтверждают потребность осуществления

указанных перечислений);

перечисление физическим лицам средства, которые полученные адвокатскими компаниями - резидентами Украины из-за границы по доверенности физических лиц за делами, которые находятся в проведении этих компаний в соответствии с их уставной деятельностью;

перечисление на счет в иностранной валюте физическим лицам-резидентам за использование их произведений за границей (осуществляется юридическими лицами-резидентами, которые имеют соответствующие на это полномочие соответственно законодательству Украины, за счет средства, полученных из-за границы);

перечисление за границу на имя физических лиц, которые временно находятся за пределами Украины в долгосрочной командировке или учатся, как оплата работы (или как стипендия);

перечисление для погашения задолженности по полученному кредиту и уплаты процентов за ним;

перечисление на территории Украины при условии получения индивидуальной лицензии Национального банка соответственно законодательству Украины;

продажа валюты                 уполномоченным    банком    соответственно 

законодательству Украины;

продажа на межбанковском валютном рынке Украины средства, которые поступили как гуманитарная помощь, для зачисления на текущие счета в гривнах приобретателей гуманитарной помощи. Учет средства, которые поступают на текущие счета отримувачів и приобретателей как гуманитарная помощь, осуществляется в отдельности. Эти средства используются исключительно на потребности, определенные иностранным донором, и соответственно Порядку использования гуманитарной помощи ( 542-2000-п );

перечисление на собственный вкладной (депозитный) счет;

перечисление благотворительных взносов на счет другой юридической лица-резидента при условии получения индивидуальной лицензии Национального банка;

перечисление за уплату государственной пошлины соответственно законодательству Украины;

перечисление на собственный текущий счет;

перечисление нерезидентам                              Украины               для                  погашения

задолженности  за  кредитами,  займами  (в  том числе проценты,

комиссионные, неустойка), возвращение поворотной финансовой помощи;

другие перечисления, которые не противоречат законодательству Украины.

5.7. На текущий счет в иностранной валюте отделенного подраздела могут зачисляться валютные средства за реализованные товары и предоставленные услуги в случаях, предусмотренных законодательством Украины, а также перечисленные юридическим лицом, которое создало отделенный подраздел, приобретенные ли на межбанковском валютном рынке Украины.

Выручка, полученный за товары (работы, услуги) в иностранной валюте после зачисления на текущий счет отделенного подраздела на протяжении пяти рабочих дней (уключаючи день зачисления выручки на текущий счет отделенного подраздела) пересчитывается в полном объеме на текущий счет юридического лица, которое создало отделенный подраздел (через распределительный счет, открытый уполномоченным банком для этого юридического лица).

Средства из текущего счета отделенного подраздела (в границах перечисленных юридическим лицом, которое создало этот подраздел, или приобретенных на межбанковском валютном рынке Украины) могут быть использованы отделенными подразделами для осуществления таких операций (в соответствии с утвержденной сметой):

на оплату затрат на служебные командировки за границу своих работников, а также для обеспечения эксплуатационных потребностей собственных (арендованных, зафрахтованных) транспортных средств во время их пребывания за пределами Украины;

на оплату работы работников - нерезидентов Украины, которые в соответствии с заключенными трудовыми соглашениями (контрактами) работают в указанных отделенных подразделах и осуществление оплаты работы которых предусмотрен в иностранной валюте;

на приобретение для собственных потребностей отделенному подразделу оснащение, мебели и т.п. за контрактами (договорами, соглашениями) с нерезидентами.

5.8. Зачисление средств на текущий счет в иностранной валюте физической резидент^-лица-резидента, которая есть предпринимателем, и использование средств из этого счета осуществляется за режимом текущего счета в иностранной валюте юридических лиц-резидентов.

За доверенностью физической предприниматель^-лица-предпринимателя, которая удостоверенная нотариально, его счетом могут распоряжаться другие лица.

В случае смерти физической предприниматель^-лица-предпринимателя его права и обязанности относительно распоряжения средствами на счетах переходят к его наследникам соответственно законодательству Украины.

6. Порядок открытия текущих счетов физическим лицам

6.1. Если физическое лицо не имеет в этом банка счетов, то открытие текущего счета осуществляется в таком порядке:

физическое лицо предъявляет уполномоченному работнику банка паспорт или документ, который его заменяет. Физические лица-резиденты дополнительно должны предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение им идентификационного номера налогоплательщика;

уполномоченный работник банка идентифицирует физическое лицо, которое открывает счет, и подтверждает осуществление идентификации копированием вышеупомянутых документов в порядке, установленному пунктом 2.3 этой инструкции;

физическое лицо заполняет заявление об открытии текущего счета (прибавление 5) и карточку с образцами подписей (прибавление 4). Образцы подписей удостоверяются подписью уполномоченного работника банка;

между физическим лицом и банком укладывается договор банковского счета.

6.2. Текущие счета на имя малолетних лиц (детей, которые не достигло 14 лет) открываются их законными представителями - родителями (усиновлювачами) или опекунами.

Если в этом банка нет счетов, открытых на имя малолетнего лица его законным представителем, то открытие текущего счета осуществляется в порядке, установленному в пункте

6.1 этой инструкции, при условии предъявления законным представителем малолетнего лица документов, которые дают возможность банка идентифицировать это малолетнее лицо и ее законного представителя, - свидетельства о рождении малолетнего лица и паспорта или документа, который его заменяет, законного представителя. Опекун может также предъявить документ, который подтверждает статус законного представителя малолетнего лица (образец удостоверение приведен в прибавлении 3 к Правилам опеки и забота, утвержденных приказом Государственного комитета Украины в делах семьи и молодые, Министерства здравоохранения Украины, Министерства образования Украины, Министерства работы и социальной политики Украины от 26.05.99 N 34/166/131/88 ( z0387-99 ) и зарегистрированных в Министерстве юстиции Украины 17.06.99 за N 387/3680). Если малолетнее лицо и его законный представитель есть резидентами, то дополнительно подаются документы, выданные соответствующими органами государственной налоговой службы, которые удостоверяют присвоение этим лицам идентификационного номера налогоплательщика. Уполномоченный работник банка идентифицирует этих лиц и подтверждает осуществление идентификации копированием соответствующих документов. Эти копии удостоверяются подписями уполномоченного работника банка и законного представителя малолетнего лица как такому, что отвечают оригиналу, и сохраняются в деле из юридического оформления счета.

6.3. Если несовершеннолетнее лицо веком от 14 до 16 лет не имеет в этом банка счетов, то открытие текущего счета этому лицу осуществляется в таком порядке.

Несовершеннолетнее лицо имеет:

предъявить уполномоченному работнику банка свидетельство о рождении. Если это лицо есть резидентом, то она дополнительно может предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, которая свидетельствует о присвоении ей идентификационного номера налогоплательщика;

подать справку с образцом своей подписи, выданную учебным заведением, где она учится, или карточку с образцами подписей, удостоверенную нотариально;

подать документ или копию документа, удостоверенную нотариально или органом, который его выдал, что предоставляет возможность банка определить местожительство этого лица;

заполнить заявление об открытии текущего счета (прибавление 5);

заключить с банком договор банковского счета.

Если несовершеннолетнее лицо подает справку с образцом своей подписи, которая выданная учебным заведением, где она учится, то это лицо может заполнить карточку с образцами подписей (прибавление 4).

Уполномоченный работник банка идентифицирует несовершеннолетнее лицо, которое открывает счет, и подтверждает осуществление идентификации копированием свидетельства о рождении и документа, выданного органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика. Эти копии удостоверяются подписями уполномоченного работника банка, который осуществляет идентификацию клиента, и несовершеннолетнего лица, как такому, что отвечают оригиналу, и сохраняются в деле из юридического оформления счета.

Несовершеннолетние лица веком от 16 до 18 лет открывают текущие счета в порядке, определенному пунктом 6.1 этой инструкции.

6.4. Если физическое лицо (в том числе несовершеннолетнее лицо) уже имеет в этом банка счет, этот клиент идентифицирован банком и сформированное дело из юридического оформления счета, то открытие нового текущего счета осуществляется в таком порядке.

Физическое лицо имеет:

предъявить уполномоченному работнику банка паспорт или документ, который его заменяет;

заполнить заявление об открытии текущего счета (прибавление 5) и карточку с образцами подписей (прибавление 4). Образцы подписей удостоверяются подписью уполномоченного работника банка.

Между физическим лицом и банком укладывается договор банковского счета.

6.5. Открытие текущего счета физическим лицом в пользу третьего лица осуществляется в таком порядке:

физическое лицо,                  которое    открывает    счет,    предъявляет

уполномоченному работнику банка свой паспорт или документ, который его

заменяет. Если это физическое лицо есть резидентом, то она дополнительно имеет

предъявить документ,  выданный органом государственной налоговой службы,

что  удостоверяет  присвоение  ей  идентификационного  номера  плательщика

налогов;

уполномоченный работник банка идентифицирует физическое лицо, которое открывает счет, и подтверждает осуществление идентификации копированием вышеупомянутых документов в порядке, установленному пунктом 2.3 этой инструкции;

физическое лицо, которое открывает счет, заполняет заявление об открытии текущего счета (прибавление 5);

между физическим лицом и банком укладывается договор банковского счета.

Во время первого обращения в банк физического лица, в пользу которой открыто счет, с целью использования счета она может предъявить паспорт или документ, который его заменяет. Физическая лицо-резидент дополнительно может предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика. Уполномоченный работник банка идентифицирует физическое лицо - собственника счета и подтверждает осуществление идентификации копированием вышеупомянутых документов в порядке, установленному пунктом 2.3 этой инструкции. Физическое лицо - собственник счета заполняет карточку с образцами подписей (прибавление 4).

6.6. Открытие текущего счета одной физическим лицом на имя другого физического лица может осуществляться на основании доверенности, удостоверенной в установленному законодательством порядке.

Открытие текущего счета одной физическим лицом другому физическому лицу на основании доверенности осуществляется в порядке, определенному пунктом 6.1 этой инструкции, при условии предъявления доверенным лицом паспорта или документа, который его заменяет, и представление доверенности (копии доверенности), удостоверенной нотариально. Если доверенное лицо есть резидентом, то она дополнительно может предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика. Если счет открывается на имя физической лица-резидента и в доверенности не указанный идентификационный номер налогоплательщика физической лица-резидента, на имя которой открывается счет, то доверенное лицо дополнительно может подать копию документа, выданного органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение идентификационного номера налогоплательщика физическому лицу, на имя которого открывается счет. Эта копия должна быть удостоверена органом, который выдал документ, или нотариально ли уполномоченным работником банка. Уполномоченный работник банка идентифицирует доверенное лицо и подтверждает осуществление идентификации копированием паспорта или документа, который его заменяет и документа, выданного органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика, в порядке, установленному пунктом 2.3 этой инструкции.

Если доверенность предоставлена только на открытие текущего счета, то карточка с образцами подписей во время открытия счета не заполняется. Во время первого обращения в банк физического лица, на имя которой открыто текущий счет (собственника счета), с целью использования счета она имеет:

предъявить паспорт или документ, который его заменяет. Физическая лицо-резидент дополнительно может предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика;

заполнить карточку с образцами подписей (прибавление 4).

Уполномоченный работник банка идентифицирует собственника счета и подтверждает осуществление идентификации копированием паспорта или документа, который его заменяет, в порядке, установленному пунктом 2.3 этой инструкции.

6.7. Для осуществления некоторых видов выплат в пользу физических лиц (заработной платы, дивидендов, стипендий, пенсий, социальной помощи, возвращение надлишково уплаченных сумм и т.п.) юридические лица могут открывать текущие счета физическим лицам, заключив с банком договор об открытии текущих счетов в пользу физических лиц. Эти счета открываются в таком порядке.

Лицо, которое от лица юридического лица открывает текущие счета в пользу физических лиц, имеет:

предъявить паспорт или документ, который его заменяет, и документ, который подтверждает ее полномочие;

подать документы    (копии    документов,    удостоверенные                                                в

установленном порядке),  на основании которых банк может идентифицировать

юридическое лицо (определить ее  название,  местонахождение,  документы

о   подтверждении  государственной  регистрации,  идентификационный  код

в соответствии с Ідиним  государственным  реестром  предприятий  и  организаций

Украины, реквизиты банка, в котором открыто счет, и номер счета);

подать заявление юридического лица об открытии текущих счетов в пользу физических лиц (прибавление 6);

подать перечень физических лиц с указанием фамилии, имя, отчество и идентификационного номера налогоплательщика каждого физического лица. Этот перечень может быть удостоверен подписью руководителя и отражением печати юридического лица.

На основании указанных выше документов уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию юридического лица.

Между банком и юридическим лицом укладывается договор об открытии текущих счетов в пользу физических лиц.

Договор об открытии текущих счетов физическим лицам, перечень физических лиц, представленный юридическим лицом, и оригинал заявления об открытии текущих счетов в пользу физических лиц вместе с документами, которые идентифицируют юридическое лицо, сохраняются в отдельном деле. В оригинале заявления об открытии текущих счетов в пользу физических лиц раздел "Отметки банка" не заполняется.

На основании копий заявления юридического лица об открытии текущих счетов в пользу физических лиц после заполнения в любой из них раздела "Отметки банка" уполномоченный работник банка открывает текущие счета физическим лицам по перечню и формирует дела из юридического оформления счетов. Порядок копирования заявления (юридическим лицом или банком) в количестве, которое равняется количества физических лиц, указанной в перечня, определяется договором между банком и юридическим лицом.

Расходные операции за этими счетами осуществляются после обращения физических лиц в банк (в частности, для получения денег или платежной карточки), предъявление ними документов, которые дают возможность банка идентифицировать этих клиентов, заключение договора банковского счета и в случае необходимости - заполнение карточки с образцами подписей (прибавление 4). Уполномоченный работник банка идентифицирует этих лиц и подтверждает осуществление идентификации копированием соответствующих документов в порядке, установленному пунктом 2.3 этой инструкции.

6.8. Для зачисления доходов с источником их происхождения из Украины, которые выплачиваются физической лицу-нерезиденту другой физической лицом-нерезидентом и подлежат налогообложению, физическая лицо-нерезидент - отримувач доходов соответственно Закону Украины "О налоге из доходов физических лиц" ( 889-15 ) открывает отдельный текущий счет в порядке, установленному этой главой инструкции.

В случае открытия этого отдельного текущего счета физической лицу-нерезиденту в договоре банковского счета может быть обусловлен:

зачисление на счет исключительно доходов с источником их происхождения в Украине, которые выплачиваются физической лицу-нерезиденту другой физической лицом-нерезидентом и подлежат налогообложению;

представление физической лицом-нерезидентом (собственником счета) расчетных документов на осуществление расходных операций с одновременным представлением платежного поручения на перечисление суммы налогов (во время представления документов банк осуществляет проверку правильности начисление суммы налога) или определено, что банк по доверенности собственника счета самостоятельно будет начислять, будет удерживать и будет пересчитывать суммы налога во время осуществления за этим счетом расходных операций.

7. Использование средств за текущими счетами физических лиц

7.1. Расходные операции за текущими счетами физических лиц осуществляются по распоряжению собственника или по его поручению на основании доверенности, удостоверенной в установленному законодательством порядке. Если доверенность складывается в банка (в присутствия собственника счета и доверенных лиц), то она удостоверяется уполномоченным работником банка и дополнительного засвидетельствования не требует.

7.2. Если в процессе обслуживания текущего счета его собственник - физическое лицо предоставляет право распоряжения счетом другому физическому лицу, то доверенное лицо во время первого обращения в банк с целью использования счета может предъявить паспорт или документ, который его заменяет, и подтвердить свои полномочия относительно распоряжения счетом. Физическая лицо-резидент дополнительно может предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика. Доверенное лицо может заполнить новую карточку с образцами подписей и указать образец своей подписи. В новой карточке с образцами подписей на основании документа, который подтверждает право распоряжения счетом доверенным лицом, в строке "другие отметки" уполномоченный работник банка отмечает срок действия этой карточки.

Уполномоченный работник банка идентифицирует доверенное лицо, и подтверждает осуществление идентификации копированием паспорта или документа, который его заменяет, и документа, выданного органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение этому лицу идентификационного номера налогоплательщика, в порядке, установленному пунктом 2.3 этой инструкции.

Документ, который подтверждает право распоряжения счетом доверенным лицом (доверенность или копия доверенности, удостоверенная нотариально), а также копии документов, которые подтверждают осуществления банком идентификации доверенного лица, сохраняются в деле из юридического оформления счета.

7.3. Физическое лицо может сделать соответствующее распоряжение банка относительно средства, которое ей належат, на случай своей смерти (завещательное распоряжение). Если завещательное распоряжение клиента складывается в форме отдельного документа, то на нем может быть указанная дата его складывания. Этот документ удостоверяется подписью уполномоченного работника банка и сохраняется в деле из юридического оформления счета.

Действие завещательного распоряжения может быть полностью или частично упразднена завещанием, который составлен после того, как было сделанное завещательное распоряжение, если в завещании изменено лицо, к которого может перейти право на средство физического лица - собственника счета, или если завещание касается всего имуществ наследодателя.

7.4. Средствами на текущем счете, открытом на имя малолетнего лица, распоряжаются его родители (усыновителе) или опекуны после идентификации банком этих лиц.

Несовершеннолетнее лицо распоряжается средствами на текущем счете, открытом на ее имя другими лицами, по согласию ее родителей (усыновителей) или опекунов.

Несовершеннолетнее лицо имеет право самостоятельно распоряжаться внесенными ею средствами на счет, открытый ею на свое имя, а также заработной платой (заработком) и стипендией, которые поступают на ее счет. Средством, унесенными любым другим лицом на текущий счет несовершеннолетнего лица, распоряжаются несовершеннолетние лица по согласию родителей (усыновителей) или опекунов.

7.5. Расходные операции за текущим счетом, открытым в пользу третьего лица, осуществляются лишь после идентификации лица, на имя которой открыто счет.

7.6. Расходные операции за текущим счетом физической лица-нерезидента, открытым другой физической лицом-резидентом или нерезидентом, осуществляются только при наличии доверенности физической лица-нерезидента, которая удостоверенная в установленному законодательством Украины порядка.

7.7. Запрещается использовать текущие счета физических лиц для проведения операций, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

7.8. За текущими счетами в национальной валюте физических лиц-резидентов осуществляются все виды расчетно-кассовых операций соответственно условиям договора и требований законодательства Украины, которые не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности.

Из этих счетов запрещается перечисление средств на любой счет физических лиц-нерезидентов.

7.9. На отдельный текущий счет в национальной или иностранной валюте физической лица-нерезидента, открытый соответственно Закону Украины "О налоге из доходов физических лиц" ( 889-15 ), зачисляются исключительно средство, полученные как доходы с источником их происхождения из Украины, которые выплачиваются физической лицу-нерезиденту другой физической лицом-нерезидентом и подлежат налогообложению.

Во время осуществления любых расходных операций за отдельным текущим счетом банк начисляет, удерживает и платит налог в бюджет от лица и за счет собственника этого счета.

7.10. На текущие счета в национальной валюте физических лиц-нерезидентов зачисляются такие средства:

оплата работы, материальная помощь, авторские гонорары, премии, призы, полученные от юридической лица-резидента и представительства юридической лица-нерезидента;

возмещение вреда, причиненной работникам вследствие увечья;

за реализованное собственное имущество;

полученные в порядке наследования;

полученные в результате осуществления иностранной инвестиции в Украину;

полученные на основании решений судов или решений других органов (должностных лиц), которые подлежат принудительному выполнению;

повернутые надлишково уплаченные суммы налогов и собрания (обязательных платежей);

возмещение страховых сумм;

за погашенные именные ценные бумаги банка, в котором открытый этот счет, уключаючи именные сберегательные (депозитные) сертификаты;

с собственных текущих и вкладных (депозитных) счетов, в том числе от продажи иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины;

средство, которое были раньше снятые денежной наличностью собственником из счетов и не использованные. Такие средства могут быть зачислены на этот счет в сумме, которая не превышает раньше снятую, и только к окончанию действия открытой визы, а в случае безвизового въезда в Украину - до истечения срока законного пребывания в Украине;

наличные средства, полученные в Украине как авторское вознаграждение, при условии предъявления авторского договора (договора о передаче права на использование произведения), заключенного соответственно требованиям статьи 33 Закона Украины от 11.07.2001 N 2627 ( 2627-14 ) "О внесении изменений в Закон Украины "Об авторском праве и сопредельном праве" (с изменениями), и свидетельства о регистрации авторского права на произведение соответственно части пятой статьи 11 этого Закона, копии которых уполномоченный работник банка может направить в документы дня банка.

Наличные средства зачисляются на счет при наличии подтверждения источников происхождение этого средства (копии підтвердних документов остаются в документах дня банка).

Сберегательный (депозитный) сертификат не может быть подтверждением источника происхождение средства.

7.11. Из текущих счетов в национальной валюте физических лиц-нерезидентов по распоряжению собственника или по его поручению проводятся такие операции:

выдача средств денежной наличностью;

выдача платежных документов для осуществления безналичных расчетов;

расчеты в безналичной форме за услуги, предоставленные юридическими и физическими лицами на территории Украины;

уплата налогов и собрания (обязательных платежей);

уплата страховых и членских взносов;

осуществление платежей из возмещения затрат судебным, следственным, нотариальным и іншим полномочным органам;

перечисление на текущий счет другого физического лица;

перечисление на собственные текущие и вкладные (депозитные) счета;

перечисление на счет юридической лица-резидента как взнос в ее уставный фонд в случаях, предусмотренных законодательством Украины;

перечисление на счет юридической лица-резидента как реинвестирования в объект первичного инвестирования или в другие объекты инвестирования соответственно законодательству Украины;

перечисление за куплю иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины с целью ее пересказа за границу за неторговыми операциями при условии документального подтверждения источников происхождение национальной валюты;

перечисление для осуществления расчетов за именные сберегательные (депозитные) сертификаты этого банка.

7.12. На текущие счета в иностранной валюте физических лиц-резидентов зачисляются:

наличная валюта;

валюта за платежными документами, которые присланные из-за границы на имя собственника счета соответственно законодательству Украины;

валюта за именными платежными документами (чеками), выписанными уполномоченными банками Украины;

валюта, пересказанная из-за границы на имя собственника счета через уполномоченные банки Украины (в том числе полученная от нерезидентов на основании выданных Национальным банком регистрационных свидетельств относительно привлечения кредитов, займов в иностранной валюте, а также возвращенная из-за границы как раньше осуществленная инвестиция на основании индивидуальных лицензий Национального банка и доходы, прибыли от этих инвестиций);

валюта, полученная из-за границы от юридической лица-нерезидента как оплата работы, премии, призы, авторские гонорары;

валюта за именными платежными документами, которые присланные из-за границы на имя собственника счета;

валюта за платежными документами, ввезенными из-за границы собственником счета и зарегистрированными таможенными органами во время въезда в Украину;

валюта, перечисленная собственнику счета по доверенности юридической лица-нерезидента через юридическую лица-резидента (посредника) на основании заключенных международных соглашений (контрактов, договоров), которыми предусмотрены получения физическими лицами-резидентами гонораров, премий, призов и других выплат от нерезидентов Украины из-за границы за использование их произведений, изобретений, открытий и т.п. соответственно законодательству Украины;

валюта, перечисленная таможенными органами, которая была принята на сохранение соответственно требованиям инструкции о перемещении валюты ( z0452-00 );

валюта, полученная в порядке наследования;

валюта, перечисленная по решению суда;

валюта, перечисленная из собственного текущего или собственного вкладного (депозитного) счета в иностранной валюте;

валюта, перечисленная из счета отримувача гуманитарной помощи на текущие счета приобретателей гуманитарной помощи;

валюта, перечисленная в границах Украины другим физическим лицом (резидентом или нерезидентом) из собственного текущего счета в иностранной валюте;

валюта, купленная уполномоченным банком на межбанковском валютном рынке Украины за счет средств на текущем счете в национальной валюте этого физического лица с целью перечисления ее за границу за неторговыми операциями в случаях, предусмотренных Правилами осуществление пересказов иностранной валюты за границы Украины по доверенности физических лиц и получение физическими лицами в Украине пересказанной им из-за границы иностранной валюты, утвержденными постановлением Правления Национального банка Украины от 17.01.2001 N 18 ( z0099-01 ) и зарегистрированными в Министерстве юстиции Украины

02.02.2001 за N 99/5290, с изменениями(далее - Правила осуществление пересказов иностранной валюты);

валюта, полученная собственником счета от погашения сберегательных (депозитных) сертификатов;

валюта, перечисленная как кредит в иностранной валюте соответственно кредитному договору;

валюта, купленная уполномоченным банком по доверенности собственника счета для погашения задолженности по кредиту в иностранной валюте и уплаты процентов за ним;

валюта, перечисленная адвокатской компанией, которая по доверенности собственника счета представляет его интересы за границей в решении дел относительно наследства, пенсии, алиментов, возмещение причиненного вреда, страхового возмещения;

валюта I группы Классификатора иностранных валют и банковских металлов, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 04.02.98 N 34 ( v0521500-98 ) в редакции постановления Правление Национального банка Украины от 02.10.2002 N 378 ( z0841-02 ), зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины

24.10.2002 за N 841/7129, с изменениями(далее - Классификатор), купленная уполномоченным банком на межбанковском валютном рынке Украины по доверенности собственника счета за другую иностранную валюту этой группы Классификатора соответственно условиям договора банковского счета.

7.13. Из текущего счета в иностранной валюте по распоряжению физической лица-резидента или по его поручению проводятся такие операции:

а) в иностранной валюте:

перечисление за границы Украины через корреспондентские счета уполномоченных банков Украины и корреспондентские счета банков-нерезидентов, открытые в уполномоченных банках Украины, соответственно Правилам осуществления пересказов иностранной валюты ( z0099-01 );

перечисление на счет нерезидента-инвестора в Украине или на его счет в иностранном банке с целью выкупа частицы участия иностранного инвестора, внесенной ним в уставный фонд украинского предприятия, другого средства, связанных с частичным или полным возвращением иностранному инвестору его инвестиции, осуществленной в Украину, уключаючи общую деятельность без создания юридического лица, а также полученных нерезидентом доходов (дивидендов) от инвестиционной деятельности в Украине;

выплата денежной наличностью (вывоз за границы Украины осуществляется в соответствии с инструкцией о перемещении валюты ( z0452-00 );

выплата платежными документами (вывоз за границы Украины осуществляется в соответствии с инструкцией о перемещении валюты);

перечисление в границах Украины на счет другой физической лица-резидента;

перечисление на собственный текущий или собственный вкладной (депозитный) счет в иностранной валюте;

продажа на межбанковском валютном рынке Украины для дальнейшего зачисления на счет в национальной валюте;

перечисление собственником счета средств за операциями с сберегательными (депозитными) сертификатами;

купля заведомо оплаченных платежных карточек международных платежных систем;

перечисление за границы Украины нерезидентам для погашения собственной задолженности за кредитами, займами (в том числе проценты, комиссионные, неустойка), полученными за выданными Национальным банком регистрационными свидетельствами относительно привлечения кредитов, займов в иностранной валюте;

перечисление за границу инвестиций на основании индивидуальных лицензий Национального банка;

перечисление средств для погашения собственной задолженности по полученному кредиту в иностранной валюте и уплаты процентов за ним;

перечисление на                         основании               индивидуальной                    лицензии

Национального банка на счет нерезидента как оплата недвижимого и движимого имущества (земельные участки, жилые дома, квартиры, офисы, транспортные средства, оснащение и т.п., за исключением ценных бумаг), что належит нерезиденту на правах наследства или было приобретено ним в Украине;

продажа на межбанковском валютном рынке Украины иностранной валюты I группы Классификатора ( z0841-02 ) за другую иностранную валюту этой группы Классификатора с одновременным зачислением купленной иностранной валюты на счет этого физического лица соответственно условиям договора банковского счета;

б) в денежной единице Украины:

выплата денежной наличностью в денежной единице Украины (купля иностранной валюты осуществляется по курсу уполномоченного банка, который действует на день осуществления операции);

перечисление средств для уплаты юридическому лицу за продажу товара или предоставление услуг на территории Украины (купля иностранной валюты осуществляется по курсу уполномоченного банка, который действует на день осуществления операции).

7.14. На текущий счет в иностранной валюте физической лица-нерезидента зачисляются:

валюта, перечисленная из-за границы на имя собственника счета через уполномоченные банки Украины;

наличная валюта, которая ввезенная в Украину и зарегистрированная таможенными органами во время въезда в Украину. Во время зачисления на счет ввезенных в Украину средств в таможенной декларации делается отметка уполномоченного банка Украины;

валюта за платежными документами, ввезенная в Украину собственником счета и зарегистрированная таможенными органами во время въезда в Украину (в таможенной декларации делается отметка уполномоченного банка Украины о зачислении иностранной валюты на счет, а копия таможенной декларации остается в уполномоченном банке);

валюта за платежными документами, которые присланные из-за границы на имя собственника счета в порядке, установленному законодательством Украины;

валюта за именными платежными документами (чеками), выписанными уполномоченными банками Украины;

наличная валюта, полученная в Украине соответственно законодательству Украины (в случае получения пересказов из-за границы, увезення платежных карточек и чеков эмитентов-нерезидентов и других платежных документов);

валюта, полученная в Украине как оплата работы, материальная помощь, авторские гонорары, премии, призы соответственно законодательству Украины;

валюта, которая перечисленная в границах Украины этой или другой физической лицом-нерезидентом из собственного текущего счета в иностранной валюте;

валюта, перечисленная таможенными органами, которые была принята на сохранение, соответственно требованиям инструкции о перемещении валюты ( z0452-00 );

валюта,  перечисленная  по  решению  суда;

повернутые суммы уплаченной таможенной пошлины, собрания и залога;

унаследованные средства в  валюте;

валюта с собственных текущих или вкладных (депозитных) счетов;

наличная валюта, которая была раньше снятая собственником счета и не использованная. Такие средства могут быть зачислены на этот счет в сумме, которая не превышает раньше снятую, и только к окончанию действия открытой визы, а в случае безвизового въезда в Украину - до истечения срока законного пребывания в Украине;

валюта, полученная собственником счета от погашения сберегательных (депозитных) сертификатов банка, в котором открытый счет;

валюта, купленная уполномоченным банком на межбанковском валютном рынке Украины за счет имеющихся средств на текущем счете в национальной валюте этого физического лица с целью пересказа ее за границу за неторговыми операциями в случаях, предусмотренных Правилами осуществление иностранной валюты ( z0099-01 );

валюта, которая перечисленная в границах Украины физической лицом-резидентом на основании индивидуальной лицензии Национального банка;

валюта I группы Классификатора ( z0841-02 ), купленная уполномоченным банком на межбанковском валютном рынке Украины по доверенности собственника счета за другую иностранную валюту этой группы Классификатора соответственно условиям договора банковского счета.

Копии документов, которые подтверждают источника происхождения наличной иностранной валюты в физической лица-нерезидента, остаются в документах дня банка.

7.15. Из текущего счета в иностранной валюте физической лица-нерезидента по распоряжению собственника или по его поручению осуществляются такие операции:

а) в иностранной валюте:

перечисление за границы Украины через корреспондентские счета уполномоченных банков Украины и корреспондентские счета банков-нерезидентов, открытые в уполномоченных банках Украины, соответственно Правилам осуществления пересказов иностранной валюты ( z0099-01 );

выплата денежной наличностью (вывоз за границы Украины осуществляется в соответствии с инструкцией о перемещении валюты ( z0452-00 );

выплата платежными документами (вывоз за границы Украины осуществляется в соответствии с инструкцией о перемещении валюты);

перечисление на собственный текущий или вкладной (депозитный) счет в иностранной валюте;

перечисление в границах Украины на текущий счет другого физического лица - резидента или нерезидента;

перечисление на счет нерезидента-инвестора для дальнейшего осуществления инвестиций в Украину;

перечисление на счет юридической резидент^-лица-резидента как уплата таможенной пошлины, собрания или залога;

перечисление собственником счета средств за операциями с сберегательными (депозитными) сертификатами этого банка;

купля заведомо оплаченных платежных карточек международных платежных систем;

продажа на межбанковском валютном рынке Украины для дальнейшего зачисления на счет в национальной валюте;

перечисление средств для уплаты таможенной пошлины, налогов и других обязательных платежей (налоги начисляются из дохода, перечисленного в гривны по официальному курсу Национального банка, который действует на день осуществления банком-резидентом расходных операций);

продажа на межбанковском валютном рынке Украины иностранной валюты I группы Классификатора ( z0841-02 ) за другую иностранную валюту этой группы Классификатора с одновременным зачислением купленной валюты на счет этого физического лица соответственно условиям договора банковского счета;

б) в денежной единице Украины:

выплата денежной наличностью в денежной единице Украины (купля иностранной валюты осуществляется по курсу уполномоченного банка, который действует на день осуществления операции);

перечисление средств для уплаты юридическому лицу за продажу товара или предоставление услуг на территории Украины (купля иностранной валюты осуществляется по курсу уполномоченного банка, который действует на день осуществления операции);

перечисление средств для уплаты таможенной пошлины, налогов и других обязательных платежей (налоги начисляются из дохода, перечисленного в гривны по официальному курсу Национального банка, который действует на день осуществления банком-резидентом расходных операций).

8. Особенности открытия карточных счетов

8.1. Банки открывают клиентам карточные счета на условиях договора в порядке, установленному этой инструкцией для открытия текущих счетов, с учетом определенных этой главой инструкции особенностей.

Для открытия карточных счетов клиенты подают документы, которые предусмотренные этой инструкцией для открытия текущих счетов, кроме карточки с образцами подписей, которая подается, если использование образца подписи требуется правилами платежной системы. Если карточка с образцами подписей не оформляется, то в случае потребности (закрытие счета, потеря или повреждение платежной карточки и т.п.) операции осуществляются при условии предъявления клиентом паспорта или документа, который его заменяет. В этом случае как образец подписи используется подпись клиента, указанный в договоре.

В заявлении об открытии карточного счета, кроме реквизитов, предусмотренных в соответствующих прибавлениях к этой инструкции, по потребности отмечаются другие дополнительные реквизиты, установленные банком и/или платежной системой, которая нужны для идентификации держателя карточки, определение параметров платежной карточки и т.п..

8.2. Если клиент уже имеет в банка счет, этот клиент идентифицирован банком и сформированное дело из юридического оформления счета, то открытие такому клиенту карточного счета осуществляется путем заключения договора на основании заявления об открытии текущего счета. Если использование образца подписи требуется правилами платежной системы или есть потребность предоставления права распоряжение карточным счетом другим лицам, то клиенту нужно подать новую карточку с образцами подписей.

8.3. Банк, который распространяет платежные карточки и укладывает договоры от лица банка-эмитента, может принимать от клиента документы, нужны для открытия карточного счета, с соблюдением порядка открытие текущих счетов клиентов, предусмотренного этой инструкцией, если это обусловлен в договоре, заключенном между этим банком и банком - эмитентом платежных карточек.

8.4. Операции за карточными счетами осуществляются с учетом особенностей, определенных соответствующими нормативно-правовыми актами Национального банка, которые регулируют осуществление операций с применением платежных карточек.

9. Порядок открытия вкладных (депозитных) счетов субъектам хозяйствование и использование средства

за этими счетами

9.1. Если субъект хозяйствования не имеет счетов в этом банка, то открытие нему вкладного (депозитного) счета осуществляется в таком порядке.

Лицо, которое от лица субъекта хозяйствование открывает вкладной (депозитный) счет, имеет:

предъявить паспорт или документ, который его заменяет, и документ, который подтверждает ее полномочие. Физическая лицо-резидент дополнительно предъявляет документ, выданный соответствующим органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика;

подать документы    (копии    документов,    удостоверенные                                                в

установленном   порядке)  по  перечню,  определенным  этой  главой

инструкции;

на основании этих документов уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию субъекта хозяйствование и лиц, уполномоченных распоряжаться вкладным (депозитным) счетом;

между банком и субъектом хозяйствования укладывается в письменной форме договор банковского вклада.

9.2. Если юридическое лицо не имеет счетов в этом банка, то банк открывает вкладной (депозитный) счет при условии представления ею таких документов:

копии свидетельства о государственной регистрации в органе исполнительной власти, другом органе, уполномоченному осуществлять государственную регистрацию, удостоверенной нотариально или органом, который выдал свидетельство о государственной регистрации (кроме бюджетных учреждений и организаций);

копии надлежащим образом зарегистрированного учредительного документа (устава/ учредительского договора/ учредительного акта/ положение), удостоверенной органом, который осуществил регистрацию, или нотариально. Положение юридических лиц публичного права, которые утверждаются распорядительными актами Президента Украины, органа государственной власти, органа власти Автономной Республики Крым или органа местного самоуправления, засвидетельствования не требуют. Юридические лица публичного права, которые действуют на основании законов, учредительный документ не подают;

копии справки о внесении юридического лица к Ідиного государственному реестру предприятий и организаций Украины, удостоверенной нотариально или органом, который выдал справку, подписью ли уполномоченного работника банка;

копии документа, который подтверждает взятия юридического лица на учет соответствующим органом государственной налоговой службы, удостоверенной органом, который выдал документ, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка.

Юридическое лицо, которое использует нанимаемую работу и есть плательщиком страховых взносов, дополнительно к этим документам подает копию документа о сообщении ею органов Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины относительно намерения открыть вкладной (депозитный) счет, удостоверенную в установленном порядке. информацию о том, что юридическое лицо не использует нанимаемую работу и не является плательщиком страховых взносов, клиент обязательно может указать в договоре банковского вклада или в справке по произвольной форме. Эта справка должна быть удостоверена подписью руководителя и отражением печати юридического лица.

Если в договоре банковского вклада предусмотрены перечисления средств из вкладного (депозитного) счета после окончания срока сохранение с использованием платежного поручения клиента, то во время открытия вкладного (депозитного) счета юридическое лицо дополнительно может подать карточку с образцами подписей и отражения печати (прибавление 2), удостоверенную в установленном порядке.

9.3. Отделенному подразделу, который не имеет счетов в этом банка, вкладной (депозитный) счет открывается при условии представления ним таких документов:

ходатайство юридического лица или соответствующего органа приватизации (относительно структурных подразделов, которые отделяются в процессе приватизации) в банк, в котором открывается вкладной (депозитный) счет отделенному подразделу, об открытии счета, с указанием местонахождения юридического лица, его идентификационного кода, номера текущего счета и названия банка, в котором он открытый, а также названия органа государственной налоговой службы, где юридическое лицо находится на учете;

копии надлежащим образом оформленного положения об отделенном подразделе, удостоверенной нотариально или органом, который создал отделенный подраздел;

копии свидетельства о государственной регистрации юридического лица в органе исполнительной власти, другом органе, уполномоченному осуществлять государственную регистрацию, удостоверенной нотариально или органом, который выдал свидетельство о государственной регистрации (кроме подразделов бюджетных учреждений и организаций);

копии документа, который подтверждает взятия отделенного подраздела на учет соответствующим органом государственной налоговой службы, удостоверенной тем органом, который выдал документ, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка;

копии справки о внесении отделенного подраздела к Ідиного государственному реестру предприятий и организаций Украины, удостоверенной органом, который выдал справку, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка.

Если отделенный подраздел расположен на территории другой территориальной общины, чем юридическое лицо, которое его создало, имеет отдельный баланс, осуществляет расчеты из оплаты работы самостоятельно и есть плательщиком страховых взносов, то этот подраздел дополнительно к вышеупомянутому перечню документов может подать копию документа о сообщении ним органов Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины относительно намерения открыть вкладной (депозитный) счет, удостоверенную в установленном порядке. информацию о том, что отделенный подраздел не является плательщиком страховых взносов, этот клиент обязательно может указать в договоре банковского вклада или в справке по произвольной форме. Эта справка должна быть удостоверена подписью руководителя и отражением печати отделенного подраздела.

Если в договоре банковского вклада предусмотрены перечисления средств из счета после окончания срока сохранение с использованием платежного поручения клиента, то во время открытия вкладного (депозитного) счета отделенный подраздел дополнительно может подать карточку с образцами подписей и отражения печати (прибавление

2), удостоверенную в установленном порядке.

9.4. Физической лицу-предпринимателю, которая не имеет счетов в этом банка, вкладной (депозитный) счет открывается при условии представления ею таких документов:

копии свидетельства               о    государственной    регистрации    физической

лица-предпринимателя уполномоченным органом  государственной  власти  Украины,

удостоверенной нотариально или органом, который его выдал;

копи документ,    который    подтвержда                                      взяти                    физическ

предпринимател  на  учет  в орган государственн налогов служб,

удостоверенн  орган,  который  выда  документ,  или  нотариально   ли

подписью уполномоченного работника банка.

Физическая лицо-предприниматель, которая использует нанимаемую работу, дополнительно к вышеупомянутому перечню документов может подать копию документа о сообщении ею органов Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины относительно намерения открыть вкладной (депозитный) счет, удостоверенную в установленном порядке. информацию о том, что физическая лицо-предприниматель не использует нанимаемую работу, этот клиент обязательно может указать в договоре банковского вклада или в справке по произвольной форме. Эта справка должна быть удостоверена подписью физической лица-предпринимателя и при наличии - отражением его печати.

9.5. Если вкладной (депозитный) счет открывается субъекту хозяйствования, которое уже имеет в этом банка текущий счет (то есть если банком осуществлена идентификация клиента и сформировано дело из юридического оформления счета), то вкладной (депозитный) счет открывается на основании договора банковского вклада.

Субъект хозяйствования, которое использует нанимаемую работу и есть плательщиком страховых взносов, во время открытия вкладного (депозитного) счета может подать банку копию документа о сообщении органов Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины относительно намерения открыть вкладной (депозитный) счет, удостоверенную в установленном порядке. информацию о том, что субъект хозяйствования не использует нанимаемую работу и не является плательщиком страховых взносов, этот клиент обязательно может указать в договоре банковского вклада или в справке по произвольной форме. Эта справка должна быть удостоверена подписью руководителя и отражением печати субъекта хозяйствование.

Отделенный подраздел дополнительно может подать ходатайство юридического лица об открытии вкладного (депозитного) счета отделенному подразделу.

9.6. Средства на вкладной (депозитный) счет субъекта хозяйствование пересчитываются из его текущего счета и после наступления обстоятельств их возвращения, определенных договором банковского вклада, возвращаются на текущий счет субъекта хозяйствование. Проведение расчетных операций и выдача средств денежной наличностью из вкладного (депозитного) счета субъекта хозяйствование запрещается.

9.7. Начисленные    проценты    за    депозитами                                                   субъектов

хозяйствование  соответственно  условиям  договора банковского вклада

могут пересчитываться на текущий счет или зачисляться  на

пополнение депозита.

9.8. По договору банковского вклада банк обязан выдать вклад по первому требованию вкладчика - субъекта хозяйствования, кроме вкладов, внесенных юридическим лицом на других условиях возвращения, которые установленные договором банковского вклада.

10. Порядок открытия вкладных (депозитных) счетов физическим лицам и использование средств за этими счетами

10.1. Если физическое лицо не имеет счетов в этом банка, то открытие вкладного (депозитного) счета осуществляется в таком порядке:

физическое лицо может предъявить паспорт или документ, который его заменяет. Физическая лицо-резидент дополнительно может предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение физической лицу-резиденту идентификационного номера налогоплательщика;

уполномоченный работник банка идентифицирует физическое лицо, которое открывает счет, и подтверждает осуществление идентификации копированием вышеупомянутых документов в порядке, установленному пунктом 2.3 этой инструкции;

между банком и физическим лицом укладывается в письменной форме договор банковского вклада;

физическое лицо вносит или пересчитывает из другого собственного счета средства на вкладной (депозитный) счет;

на подтверждение заключения договора банковского вклада и внесение денежных средств на вкладной (депозитный) счет банк выдает физическому лицу сберегательную книжку или другой документ, который ее заменяет и что выдается в соответствии с внутренними положениями банка.

10.2. В сберегательной книжке отмечаются название и местонахождение банка, номер вкладного (депозитного) счета, все денежные суммы, зачисленные и списанные из счета, а также остаток денежных средств на счете на время предъявления сберегательной книжки банка.

Ведомости о вкладе, приведенные в сберегательной книжке, есть основанием для расчетов за вкладом между банком и вкладчиком.

10.3. Вкладные (депозитные) счета на имя малолетних лиц (детей, которые не достигло 14 лет) открываются их законными представителями [родителями (усиновлювачами) или опекунами] ли другими лицами.

10.4. Если в этом банка нет счетов, открытых на имя малолетнего лица, то открытие вкладного (депозитного) счета на имя малолетнего лица его законным представителем осуществляется в порядке, установленному этой инструкцией для открытия текущих счетов на имя малолетних лиц, а любым другим лицом - в порядке, установленному этой инструкцией для открытия вкладных (депозитих) счетов в пользу третьих лиц.

В случае открытия вкладного (депозитного) счета на имя малолетнего лица другим лицом, но не его законным представителем, уполномоченный работник банка идентифицирует малолетнее лицо и ее законного представителя во время первого обращения в банк законного представителя с целью использования счета.

10.5. Если несовершеннолетнее лицо веком от 14 до 16 лет не имеет счетов в этом банка, то открытие ей вкладного (депозитного) счета осуществляется в таком порядке.

Несовершеннолетнее лицо имеет:

предъявить свидетельство о рождении. Физическая лицо-резидент дополнительно может предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика;

подать документ, который дает возможность банка определить местожительство этого лица, или копию этого документа, удостоверенную нотариально или органом, который выдал документ.

Уполномоченный работник банка идентифицирует несовершеннолетнее лицо и подтверждает осуществление идентификации копированием соответствующих документов. Эти копии удостоверяются подписями уполномоченного работника банка и несовершеннолетнего лица как такому, что отвечают оригиналу, и сохраняются в деле из юридического оформления счета.

Между банком и несовершеннолетним лицом укладывается договор банковского вклада.

Если несовершеннолетнее лицо, которому исполнилось 16 лет, не имеет счетов в этом банка, то открытие ей вкладного (депозитного) счета осуществляется в порядке, установленному пунктом 10.1 этой инструкции.

10.6. Если физическое лицо (в том числе - несовершеннолетнее лицо) уже имеет в этом банка счет, этот клиент идентифицирован банком и сформированное дело из юридического оформления счета, то открытие вкладного (депозитного) счета осуществляется на основании договора банковского вклада при условии предъявления этим физическим лицом паспорта или документа, который его заменяет.

10.7. Физическое лицо может открыть вкладной (депозитный) счет в пользу третьего лица путем заключения договора банковского вклада при условии предъявления лицом, которое открывает счет, паспорта или документа, который его заменяет. Если это лицо есть резидентом, то она дополнительно может предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика.

Уполномоченный работник банка идентифицирует физическое лицо, которое открывает счет, и подтверждает осуществление идентификации копированием вышеупомянутых документов в порядке, установленному пунктом 2.3 этой инструкции.

В случае открытия вкладного (депозитного) счета в пользу третьего лица это лицо приобретать право вкладчика из времени предъявления ею в банк первого требования, которое вытекает из прав вкладчика, или выражение ею другим способом намерения воспользоваться такими правами.

К обретению лицом, в пользу которого открыто вкладной (депозитный) счет, прав вкладчика эти права належат лицу, которое открыло вкладной (депозитный) счет.

Распоряжение средствами за вкладным (депозитным) счетом лицом, на имя которого открыто счет, осуществляется лишь после его идентификации банком.

Если лицо, в пользу которого открыто вкладной (депозитный) счет, отказалась от вклада, то лицо, которое заключило договор банковского вклада и открыла вкладной (депозитный) счет в пользу третьего лица, имеет право требовать возвращения вложу или перевести на свое имя путем заключения дополнительного соглашения или нового договора банковского вклада и открытия нового вкладного (депозитного) счета.

10.8. Открытие вкладного (депозитного) счета одной физическим лицом на имя другого физического лица может осуществляться на основании доверенности, удостоверенной в установленному законодательством порядке.

Открытие вкладного (депозитного) счета одной физическим лицом другому лицу на основании доверенности осуществляется в таком порядке.

Доверенное лицо имеет:

предъявить паспорт или документ, который его заменяет. Физическая лицо-резидент дополнительно может предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика;

подать доверенность (или копию доверенности), удостоверенную нотариально.

Если счет открывается на имя физической лица-резидента и в доверенности не указанный идентификационный номер налогоплательщика физической лица-резидента, на имя которой открывается счет, то доверенное лицо может дополнительно подать копию документа, выданного органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение идентификационного номера налогоплательщика лицу, на имя которого открывается счет, удостоверенную органом, который выдал документ, или нотариально ли уполномоченным работником банка.

Уполномоченный работник банка идентифицирует доверенное лицо и подтверждает осуществление идентификации копированием соответствующих документов в порядке, установленному пунктом 2.3 этой инструкции.

Во время первого обращения в банк собственника счета с целью использования средств за счетом он может предъявить паспорт или документ, который его заменяет. Физическая лицо-резидент дополнительно может предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика. Уполномоченный работник банка идентифицирует собственника счета и подтверждает осуществление идентификации копированием паспорта или документа, который его заменяет, в порядке, установленному пунктом 2.3 этой инструкции.

10.9. В случае заключения договора банковского вклада с предоставлением вкладчику сберегательной книжки выдача средств из вкладного (депозитного) счета, выплата процентов за вкладом и выполнение распоряжений собственника счета о перечислении денежных средств из вкладного (депозитного) счета другим лицам осуществляются банком в случае предъявления сберегательной книжки.

Если сберегательную книжка утрачена или ее сделан непригодной для предъявления, то банк по заявлению собственника счета выдает нему новую сберегательную книжку.

10.10. Независимо от того, на каких условиях укладывался договор банковского вклада (на условиях выдачи вклада по первому требованию или на условиях возвращения вклада с окончанием установленного договором срока ли на других условиях возвращения вклада), банк обязан выдать вклад или его часть по первому требованию вкладчика - физического лица.

10.11. Средства на вкладные (депозитные) счета физических лиц могут быть внесены денежной наличностью, перечисленные с другого собственного вкладного (депозитного) или текущего счета. После окончания срока или наступление других обстоятельств, определенных законодательством Украины или договором банковского вклада, средства с вкладного (депозитного счета) возвращаются собственнику путем выдачи денежной наличностью или перечисление на его собственный текущий или інший вкладной (депозитный) счет.

Начисленные проценты за депозитами физических лиц соответственно условиям договора банковского вклада могут пересчитываться на их текущие счета или зачисляться на пополнение депозита ли выплачиваться физическим лицам денежной наличностью.

10.12. Во время осуществления операций за вкладным (депозитным) счетом физического лица как образец подписи используется образец подписи лица, указанный в договоре банковского вклада.

10.13. На вкладной (депозитный) счет физического лица могут зачисляться средство, которые поступило на имя собственника счета от другого лица, если договором банковского вклада не предусмотрен другое. При этом считается, что собственник счета согласился на получение денежных средств от другого лица, предоставив ей необходимые данные о свой вкладной (депозитный) счет.

10.14. Физическое лицо может сделать соответствующее распоряжение банка относительно средства, которое ей належат, на случай своей смерти (завещательное распоряжение). Если завещательное распоряжение клиента складывается в форме отдельного документа, то на нем может быть указанная дата его складывания. Этот документ удостоверяется подписью уполномоченного работника банка и сохраняется в деле из юридического оформления счета.

Действие завещательного распоряжения может быть полностью или частично упразднена завещанием, составленным после того, как было сделанное распоряжение банка, если в завещании изменено лицо, к которого может перейти право на средство физического лица - собственника счета, или если завещание касается всего имуществ наследодателя.

10.15. Средством, которые внесенные на вкладной (депозитный) счет, открытый на имя малолетнего лица, распоряжаются его законные представители - родители (усыновителе) или опекуны. Законный представитель малолетнего лица может распоряжаться счетом, открытым на имя малолітної лица другим лицом, после предъявления ним документов, которые дают возможность банка идентифицировать его и малолетнее лицо. Опекун дополнительно может предъявить документ, который подтверждает статус законного представителя малолетнего лица.

Уполномоченный работник банка идентифицирует распорядителей средства и подтверждает осуществление осуществления идентификации копированием соответствующих документов. Копии этих документов удостоверяются подписями уполномоченного работника банка и законного представителя малолітної лица как такому, что отвечают оригиналу, и сохраняются в деле из юридического оформления счета.

Средствами на вкладном (депозитном) счете, открытом на имя несовершеннолетнего лица, распоряжается несовершеннолетнее лицо по согласию ее родителей (усыновителей) или опекунов.

Несовершеннолетнее лицо имеет право самостоятельно распоряжаться внесенными ею средствами на открытый ею вкладной (депозитный) счет. Средством, внесенными на вкладной (депозитный) счет несовершеннолетнего лица любым другим лицом, распоряжаются несовершеннолетние лица по согласию родителей (усыновителей) или опекунов.

10.16. На вкладные (депозитные) счета в национальной валюте физических лиц-нерезидентов зачисляются:

наличные средства при наличии подтверждения источников происхождение этого средства (копии підтвердних документов остаются в документах дня банка);

средства с собственного текущего или вкладного (депозитного) счета;

средство, внесенные другой физической лицом-нерезидентом, если это предусмотрено договором банковского вклада;

проценты на банковский вклад, если это предусмотрено договором.

10.17. Из    вкладных    (депозитных)    счетов                                                            физических

лиц-нерезидентов   в   национальной   валюте  средство  возвращаются

вкладчику путем:

выплаты наличного средства;

выплаты платежными документами;

перечисление на собственный текущий или собственный вкладной (депозитный) счет.

10.18. На вкладной (депозитный) счет в иностранной валюте физической резидент^-лица-резидента зачисляются:

наличная валюта;

валюта, перечисленная из собственного текущего или собственного вкладного (депозитного) счета в иностранной валюте;

валюта I группы Классификатора ( z0841-02 ), купленная уполномоченным банком на межбанковском валютном рынке Украины по доверенности собственника счета за другую иностранную валюту этой группы Классификатора соответственно условиям договора банковского вклада;

средство, внесенные другим физическим лицом, если это предусмотрено договором банковского вклада;

проценты на банковский вклад, если это предусмотрено договором.

10.19. Из вкладного (депозитного) счета физической резидент^-лица-резидента в иностранной валюте по распоряжению вкладчика или по его поручению средство возвращаются путем:

выплаты денежной наличностью (вывоз за границы Украины осуществляется в соответствии с инструкцией о перемещении валюты ( z0452-00 );

выплаты платежными документами (вывоз за границы Украины осуществляется в соответствии с инструкцией о перемещении валюты);

продажи на межбанковском валютном рынке Украины иностранной валюты I группы Классификатора ( z0841-02 ) за другую иностранную валюту этой группы Классификатора с одновременным зачислением купленной иностранной валюты на вкладной (депозитный) счет этого физического лица соответственно условиям договора банковского вклада;

перечисление на собственный текущий или собственный вкладной (депозитный) счет в иностранной валюте.

10.20. На вкладной (депозитный) счет в иностранной валюте физической лица-нерезидента зачисляются:

наличная валюта, которая ввезенная в Украину соответственно законодательству Украины. Во время зачисления на счет ввезенных в Украину средств в таможенной декларации делается отметка уполномоченного банка. Копии документов, которые подтверждают источника происхождения иностранной валюты, остаются в документах дня банка;

наличная валюта, полученная в Украине соответственно законодательству Украины;

валюта I группы Классификатора ( z0841-02 ), купленная уполномоченным банком на межбанковском валютном рынке Украины по доверенности собственника счета за другую иностранную валюту этой группы Классификатора соответственно условиям договора банковского вклада;

валюта, перечисленная из собственного текущего или собственного вкладного (депозитного) счета в иностранной валюте;

средство, внесенные другим физическим лицом, если это предусмотрено договором банковского вклада;

проценты на банковский вклад, если это предусмотрено договором.

10.21. Из вкладного (депозитного) счета в иностранной валюте физической лица-нерезидента по распоряжению собственника или по его поручению средство возвращаются путем:

перечисление за границы Украины через корреспондентские счета уполномоченных банков Украины и корреспондентские счета банков-нерезидентов, которые открытые в уполномоченных банках Украины, соответственно Правилам осуществления пересказов иностранной валюты ( z0099-01 );

выплаты денежной наличностью (вывоз за границы Украины осуществляется в соответствии с инструкцией о перемещении валюты ( z0452-00 );

выплаты платежными документами (вывоз за границы Украины осуществляется в соответствии с инструкцией о перемещении валюты);

продажи на межбанковском валютном рынке Украины иностранной валюты I группы Классификатора ( z0841-02 ) за другую иностранную валюту этой группы Классификатора с одновременным зачислением купленной иностранной валюты на счет этого физического лица соответственно условиям договора банковского счета;

перечисление на собственный текущий или собственный вкладной (депозитный) счет в иностранной валюте.

11. Порядок открытия текущих счетов типа "Н" в национальной валюте и использование средства

за этими счетами

11.1. Текущий счет типа "Н" в национальной валюте открывается уполномоченным банком таким иностранным представительствам:

официальным представительствам;

представительствам юридических                 лиц-нерезидентов,    которые    не

занимаются на территории Украины предпринимательской деятельностью(далее в

этой главе - представительства юридических лиц-нерезидентов);

представительствам иностранных банков;

организациям и учреждениям (группам управление программами или проектами), которые в соответствии с действующими международными договорами Украины и законодательством Украины привлекаются к осуществлению программ или проектов международной помощи или международной технической помощи;

военным частям                                 Черноморского    флота    Русской

Федерации, которые дислоцируются на территории Украины, которые получают для своего удержания бюджетные средства за сметами Министерства обороны Российской Федерации.

11.2. Открытие текущего счета типа "Н" в национальной валюте иностранному представительству осуществляется в таком порядке.

Лица (лицо), которые (которая) открывают счет, имеют: предъявить паспорт   или   документ,   который   его  заменяет,  и

документы, которые подтверждают их полномочия. Физические лица-резиденты дополнительно предъявляют документ, выданный соответствующим органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение им идентификационного номера налогоплательщика;

подать документы    (копии    документов,    удостоверенные                                                в

установленном порядке) в соответствии с перечнем, определенным этой главой инструкции.

На основании этих документов уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию иностранного представительства и лиц, уполномоченных распоряжаться текущим счетом типа "Н" в национальной валюте.

Между банком и иностранным представительством укладывается в письменной форме договор банковского счета.

11.3. Для открытия официальному представительству текущего счета типа "Н" в национальной валюте в уполномоченный банк подаются такие документы:

заявление официального представительства об открытии текущего счета (прибавление 1);

копия удостоверения Министерства иностранных дел Украины об аккредитации представительства на территории Украины, удостоверенная Министерством иностранных дел Украины или нотариально;

карточка с образцами подписей и отражения печати (прибавление 2), удостоверенная Министерством иностранных дел Украины или нотариально.

Если официальное представительство использует нанимаемую работу и есть плательщиком страховых взносов, то оно дополнительно к вышеупомянутому перечню документов может подать такие документы:

копию документа, который подтверждает регистрацию официального представительства в соответствующем органе Пенсионного фонда Украины, удостоверенную органом, который его выдал, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка;

копию документа, который подтверждает регистрацию официального представительства в Фонде социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины как плательщика страховых взносов, удостоверенную органом, который его выдал, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка.

информацию о том, что официальное представительство не использует нанимаемую работу и не является плательщиком страховых взносов, клиент обязательно отмечает в заявлении об открытии текущего счета в строке "Дополнительная информация".

11.4. Для                        открытия                         представительству                      юридической

лица-нерезидента текущего счета типа "Н" в национальной валюте

в уполномоченный банк подаются такие документы:

заявление представительства юридической лица-нерезидента об открытии текущего счета (прибавление 1);

копия легализованного или удостоверенного путем проставлення апостиля извлечения из торгового, банковского или судебного реестра или регистрационного удостоверения местного органа власти иностранного государства о регистрации юридической лица-нерезидента, удостоверенная нотариально;

копия свидетельства о регистрации представительства юридической лица-нерезидента в уполномоченном органе исполнительной власти Украины, удостоверенная нотариально или органом, который его выдал;

копия легализованной или удостоверенной путем проставляння апостиля доверенности на выполнение представительных функций тем или другим лицом в Украине, удостоверенная нотариально;

карточка с образцами подписей и отражения печати (прибавление 2), удостоверенная нотариально.

Если представительство юридической лица-нерезидента использует нанимаемую работу и есть плательщиком страховых взносов, то оно дополнительно к вышеупомянутому перечню документов может подать такие документы:

копию документа, который подтверждает регистрацию представительства юридической лица-нерезидента в соответствующем органе Пенсионного фонда Украины, удостоверенную органом, который его выдал, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка;

копию документа, который подтверждает регистрацию представительства юридической лица-нерезидента в Фонде социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины как плательщика страховых взносов, удостоверенную органом, который его выдал, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка.

информацию о                      том,             что            представительство    юридической

лица-нерезидента не использует нанимаемую работу и не  является  плательщиком

страховых   взносов,  клиент  обязательно  отмечает  в  заявлении  про

открытие текущего счета в строке "Дополнительная информация".

11.5. Для открытия представительству иностранного банка текущего счета типа "Н" в уполномоченный банк подаются такие документы:

заявление представительства об открытии текущего счета (прибавление

1);

копия легализованного или удостоверенного путем проставлення апостиля положение о представительстве иностранного банка, удостоверенная нотариально;

копия легализованной или удостоверенной путем проставлення апостиля доверенности на выполнение представительных функций тем или другим лицом в Украине, удостоверенная нотариально;

копию свидетельства о государственной регистрации представительства иностранного банка в Национальном банке Украины, удостоверенную нотариально или органом, который его выдал;

карточка с образцами подписей и отражения печати (прибавление 2), удостоверенная нотариально.

Если представительство иностранного банка использует нанимаемую работу и есть плательщиком страховых взносов, то оно дополнительно к вышеупомянутому перечню документов может подать копии документов, которые подтверждают регистрацию представительства иностранного банка в соответствующих органах Пенсионного фонда Украины и Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины, удостоверенные органами, которые их удалили, нотариально или подписью уполномоченного работника банка.

информацию о том, что представительство иностранного банка не использует нанимаемую работу и не является плательщиком страховых взносов, клиент обязательно отмечает в заявлении об открытии текущего счета в строке "Дополнительная информация".

11.6. Для открытия текущего счета типа "Н" для внедрения программ и проектов международной технической помощи организация или учреждение (группа управление) в уполномоченный банк подает такие документы:

заявление об открытии текущего счета (прибавление 1);

письмо-ходатайство организации или учреждения, уполномоченной от Украины на выполнение международного технического соглашения;

копию легализованной или удостоверенной путем проставлення апостиля доверенности на выполнение тем или другим лицом представительных функций в Украине, удостоверенную нотариально;

карточку с образцами подписей уполномоченных лиц и отражения печати (прибавление 2), удостоверенную нотариально;

а также удостоверенные уполномоченным органом государственной власти Украины копию регистрационной карточки программы или проекта и копию свидетельства об аккредитации организации или учреждения (группы управление) - исполнителя программы или проекта, которое подтверждает статус исполнителя программы или проекта.

11.7. Для открытия текущего счета типа "Н" для внедрения программ и проектов международной помощи организация или учреждение (группа управление) соответственно международным соглашениям между Украиной и иностранными государствами о предоставлении помощи Украине в уполномоченный банк подает такие документы:

заявление об открытии текущего счета (прибавление 1);

карточку с образцами подписей уполномоченных лиц и отражения печати (прибавление 2), удостоверенную нотариально;

письмо-ходатайство соответствующего органа, который уполномочен на выполнение от Украины международного соглашения;

копию легализованной или удостоверенной путем проставлення апостиля доверенности на выполнение представительных функций тем или другим лицом в Украине, удостоверенную нотариально;

а также удостоверенные определенным в соглашении органом копию документа об аккредитации организации или учреждения (группы управление) - исполнителя программы или проекта, который подтверждает его статус как исполнителя программы или проекта, и копию программы или проекта международной помощи.

11.8. Для открытия текущего счета типа "Н" военным частям Черноморского флота Российской Федерации, которые дислоцируются на территории Украины и получают для своего удержания бюджетные средства за сметами Министерства обороны Российской Федерации (юридической лица-нерезидента), в уполномоченный банк подаются такие документы:

заявление об открытии текущего счета (прибавление 1);

разрешение финансового органа Министерства обороны Российской Федерации как распорядителя бюджетных средств на открытие счета флота;

разрешение финансового органа Черноморского флота на открытие счетов военным частям в составе Черноморского флота;

карточка с образцами подписей лиц, которые распоряжаются счетом, и отражения печати (прибавление 2), удостоверенная нотариально или организацией, какой клиент административно подчинен, в установленном порядке.

11.9. На текущий счет типа "Н" для осуществления расчетов, связанных с удержанием официального представительства, представительства юридической лица-нерезидента, представительства иностранного банка, а также для выполнения организацией или учреждением (группой управление программами или проектами) уставной деятельности юридической лица-нерезидента, не связанной с предпринимательской деятельностью в Украине, и для внедрения программ и проектов международной технической и международной помощи могут быть зачисленные такие средства:

от продажи на межбанковском валютном рынке Украины иностранной валюты, полученной от соответствующего органа иностранного государства или юридической лица-нерезидента;

полученные посольством, консульством за предоставленные консульские услуги, в том числе и в наличной форме;

полученные для возмещения убытков в случае наступления страховых случаев;

от начисленных процентов за остатком средств на этом счете (если такое начисление предусмотренное договором банковского счета);

от продажи на территории Украины имущества, которое належит представительству (транспортные средства, компьютерная и другая техника, мебель и т.п.);

возмещение суммы налога на добавленную стоимость от купли представительством на территории Украины имущества для собственных потребностей в национальной валюте;

в сумме неиспользованного остатка наличной национальной валюты, которая была раньше выдана для оплаты затрат, связанных с их проездом по территории Украины в случае выезда за ее границы, физическим лицам-резидентам, которые заключило контракт (договор) с юридической лицом-нерезидентом про их трудоустройство за пределами Украины;

полученные на основании решений судов или решений других органов (должностных лиц), которые подлежат принудительному выполнению;

полученные представительством банка-нерезидента в Украине из корреспондентского счета этого банка-нерезидента в национальной валюте, открытого в уполномоченном банке Украины в порядке, установленному Положением об открытии и функционировании корреспондентских счетов банков-резидентов и нерезидентов в иностранной валюте и корреспондентских счетов банков-нерезидентов в гривнах, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 26.03.98 N 118 ( z0231-98 ) и зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 10.04.98 за N 231/2671 (с изменениями).

11.10. Имеющиеся средства из текущего счета типа "Н" могут быть использованы официальным представительством, представительством юридической лица-нерезидента, представительством иностранного банка, организацией или учреждением (группой управление программой или проектом) в соответствии с сметой для:

осуществление в Украине расчетов, связанных с удержанием представительства, организации или учреждения (в том числе на оплату работы, арендную плату, куплю и удержание оснащения и транспортных средств, текущий ремонт здания или помещение представительства, учреждения и т.п.);

страхование в Украине имущества и транспортных средств представительства, а также жизнь и здоровье его работников;

перечисление официальным представительством, представительством юридической лица-нерезидента и представительством банки-нерезидента благотворительных взносов в пользу юридических лиц-резидентов соответственно законодательству Украины;

перечисление средств на потребности, предусмотренные уставом международной организации и ее филиалов, которые пользуются иммунитетом и дипломатическими привилегиями, и уставом представительства юридической лица-нерезидента (покрытие затрат на территории Украины імігрантам и беженцам на куплю билетов, оформление для них телега, их проживание в отелях и питание и т.п.);

внедрение организацией или учреждением (группой управление программой или проектом) программ и проектов международной помощи и международной технической помощи;

выплаты наличного средства физическим лицам-резидентам, которые заключило контракт (договор) с юридической лицом-нерезидентом о трудоустройстве за пределами Украины, для оплаты затрат, связанных с их проездом по территории Украины в случае выезда за ее границы.

Официальные представительства,                    представительства                      юридических

лиц-нерезидентов,  представительства иностранных банков  также  могут

использовать  имеющиеся  средства  из  текущего  счета типа "Н" для

купли  на  межбанковском  валютном  рынке  Украины  иностранной

валюты  в  соответствии с Правилами осуществления операций на межбанковский

валютному  рынку  Украины,  утвержденными   постановлением   Правления

Национального банка Украины от 18.03.99 N 127 ( z0171-99 ) и зарегистрированными в Министерстве юстиции Украины 18.03.99 за N 171/3464, с изменениями(далее - Правила осуществление операций на межбанковском валютном рынке Украины), с целью ее перечисления на:

счет соответствующего органа иностранного государства или счет юридической лица-нерезидента, интересы которого представляет на территории Украины это представительство (перечисление осуществляются также в случае прекращения деятельности представительства на территории Украины, которая подтверждается соответствующими документами);

собственный счет в иностранной валюте в уполномоченном банке для использования средств на оплату работы работников-нерезидентов, на командировку в соответствии с сметой.

11.11. На текущий счет типа "Н" для осуществления расчетов, связанных с удержанием военной части Черноморского флота Российской Федерации, которая дислоцируется на территории Украины, могут быть зачисленные такие средства:

от продажи на межбанковском валютном рынке Украины иностранной валюты из счета в иностранной валюте;

полученные от возмещения убытков в случае наступления страховых случаев;

от начисленных процентов за остатком средств на этом счете (если такое начисление предусмотренное договором банковского счета);

от продажи на территории Украины имущества, которое належит военной части.

11.12. Имеющиеся средства из текущего счета типа "Н" могут быть использованы военной частью Черноморского флота Российской Федерации, которая дислоцируется на территории Украины, в соответствии с сметой для:

осуществление в Украине расчетов, связанных с удержанием военной части Черноморского флота Российской Федерации, которая дислоцируется на территории Украины (в том числе на оплату работы, затрат на командировку, арендную плату, куплю и удержание оснащения и транспортных средств, текущий ремонт зданий и помещений военной части);

страхование в Украине имущества и транспортных средств военной части Черноморского флота Российской Федерации, которая дислоцируется на территории Украины, а также жизнь и здоровье военнослужащих.

Имеющиеся средства из текущего счета типа "Н" также могут быть использованы военной частью Черноморского флота Российской Федерации, которая дислоцируется на территории Украины, для купли на межбанковском валютном рынке Украины русских рублей с целью их перечисления на счет соответствующих органов Российской Федерации, из которых было осуществлено финансирования военной части Черноморского флота Российской Федерации, которая дислоцируется на территории Украины (перечисление осуществляется также в случае прекращения деятельности военной части Черноморского флота Российской Федерации на территории Украины, что подтверждается соответствующими документами).

12. Порядок открытия текущих счетов типа "П" в национальной валюте и использование средства

за этими счетами

12.1. Открытие текущего счета типа "П" в национальной валюте постоянному представительству осуществляется в таком порядке.

Лица (лицо), которые (которая) открывают счет, имеют: предъявить паспорт  или  документ,   который   его   заменяет,   и

документы, которые подтверждают их полномочия. Физические лица-резиденты дополнительно предъявляют документ, выданный соответствующим органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение им идентификационного номера налогоплательщика;

подать документы                      (копии    документов,    удостоверенные    в

установленном порядке) по перечню, определенным этой главой инструкции.

На основании этих документов уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию постоянного представительства и лиц, уполномоченных распоряжаться текущим счетом типа "П" в национальной валюте.

Между банком и постоянным представительством укладывается в письменной форме договор банковского счета.

12.2. Для открытия постоянному представительству текущего счета типа "П" в национальной валюте в уполномоченный банк подаются такие документы:

ходатайство юридической лица-нерезидента об открытии постоянному представительству текущего счета;

заявление об открытии текущего счета (прибавление 1);

копия легализованного или удостоверенного путем проставлення апостиля извлечения из торгового, банковского или судебного реестра или регистрационного удостоверения местного органа власти иностранного государства о регистрации юридической лица-нерезидента, которому належит постоянное представительство, удостоверенная нотариально;

копия документа, который подтверждает взятие постоянного представительства на учет соответствующим органом государственной налоговой службы, удостоверенная органом, который его выдал, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка;

копия легализованной или удостоверенной путем проставлення апостиля доверенности на осуществление представительных функций тем или другим лицом в Украине, удостоверенная нотариально;

копия разрешения центрального банка соответствующей страны на открытие текущего счета типа "П" в национальной валюте постоянному представительству на территории Украины, удостоверенная нотариально, если наличие этого разрешения предусмотренная договорами, которые заключенные на равные правительств и/или центральных банков Украины и иностранной страны, юридическим лицом которой есть этот нерезидент, и вступили в силу в установленном порядке;

карточка с образцами подписей и отражения печати (прибавление 2), удостоверенная нотариально.

Если постоянное представительство использует нанимаемую работу , то оно дополнительно к вышеупомянутому перечню документов может подать такие документы:

копию документа, который подтверждает регистрацию постоянного представительства в соответствующем органе Пенсионного фонда Украины, удостоверенную органом, который его выдал, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка;

копию документа, который подтверждает регистрацию постоянного представительства в Фонде социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины как плательщика страховых взносов, удостоверенную органом, который его выдал, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка.

информацию о том, что постоянное представительство не использует нанимаемую работу, клиент обязательно отмечает в заявлении об открытии текущего счета в строке "Дополнительная информация".

12.3. Текущий счет типа "П" в национальной валюте используется соответственно правилам, установленных для текущих счетов юридических лиц-резидентов (в том числе для начисления и зачисления на счет процентов за остатком средств на этом счете, если такое начисление предусмотрено договором банковского счета), кроме случаев купли иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины.

Имеющиеся средства из текущего счета типа "П" в национальной валюте могут быть использованы постоянным представительством для купли на межбанковском валютном рынке Украины иностранной валюты в соответствии с Правилами осуществления операций на межбанковском валютном рынке Украины ( z0171-99 ) с целью ее перечисления только на:

а) счет юридической лица-нерезидента, интересы которой представляет на территории Украины это представительство, на сумму средства:

полученных вследствие осуществления в Украине операций по купле-продаже товаров (работ, услуг). Постоянное представительство страхового (перестрахового) брокера-нерезидента покупает иностранную валюту на сумму, полученную ним за предоставленные услуги по перестрахованию иd определенную в брокерском соглашении, заключенной между ним и перестраховщиком-резидентом. Эта сумма включает перестраховочную премию и брокерское вознаграждение, если брокерское вознаграждение не платится этому нерезиденте-брокеру-нерезиденту (его постоянному представительству) перестраховиком-нерезидентом;

начисленных и зачисленных процентов за размещенными депозитами и за остатком средств на этом счете;

остатку на счете (после уплаты налогов, собрания, других обязательных платежей) в случае прекращения деятельности на территории Украины, которое подтверждается соответствующими документами;

б) собственный текущий счет в иностранной валюте в уполномоченном банке Украины для использования на:

оплату работы работников-нерезидентов;

выплату средств на командировку за границу.

12.4. Осуществление инвестиций в Украине из этого вида счетов запрещается.

Размещение средства постоянными представительствами на вкладных (депозитных) счетах в банках Украины осуществляется из текущего счета типа "П" в национальной валюте этих представительств с дальнейшим возвращением средства и начисленных процентов на указанный счет.

13. Порядок открытия текущих счетов

в иностранной валюте иностранным представительствам

и использование средств за этими счетами

13.1. Если иностранное представительство не имеет счетов в этом банка, то открытие нему текущего счета в иностранной валюте осуществляется в таком порядке.

Лица (лицо), которые (которая) открывают счет, имеют: предъявить паспорт   или   документ,   который   его  заменяет,  и

документы, которые подтверждают их полномочия. Физические лица-резиденты дополнительно предъявляют документ, выданный соответствующим органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение им идентификационного номера налогоплательщика;

подать документы    (копии    документов,    удостоверенные                                                в

установленном порядке), определенные главами 11 и 12 этой инструкции для открытия иностранным представительствам текущих счетов типа "Н" и "П" в национальной валюте.

На основании этих документов уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию иностранного представительства и лиц, уполномоченных распоряжаться текущим счетом в иностранной валюте.

Между банком и иностранным представительством укладывается в письменной форме договор банковского счета.

13.2. Если иностранное представительство (кроме военных частей Черноморского флота Российской Федерации) уже имеет в этом банка текущий счет в национальной валюте, этот клиент идентифицирован банком и сформированное дело из юридического оформления счета, то открытие текущего счета в иностранной валюте осуществляется при условии представления иностранным представительством заявления об открытии счета и удостоверенной в установленном порядке карточки с образцами подписей и отражения печати. Военные части Черноморского флота Российской Федерации для открытия текущего счета в иностранной валюте в банка, в котором нему уже открыто текущий счет, подают документы по перечню, определенным пунктом 11.8 этой инструкции.

13.3. На текущие счета в иностранной валюте официальных представительств, представительств юридических лиц-нерезидентов, которые не занимаются предпринимательской деятельностью (в том числе - представительств иностранных банков), учреждений (групп управление программами или проектами международной помощи и международной технической помощи) зачисляются такие средства:

в наличной форме, которые ввезенные на территорию Украины уполномоченным представителем юридической лица-нерезидента и зарегистрированные таможенными органами во время въезда в Украину (в ввозной таможенной декларации делается отметка уполномоченного банка о принятии валюты, а копия таможенной декларации остается в уполномоченном банке);

неиспользованный остаток наличной иностранной валюты или иностранная валюта за платежными документами, которые были раньше получены (купленные) в уполномоченных банках Украины для оплаты затрат на командировку, эксплуатационных затрат, связанных с обслуживанием транспортных средств за границей, и представительных затрат на границей;

в сумме неиспользованного остатка наличной иностранной валюты и дорожных чеков, которые были раньше выданы для оплаты затрат, связанных с проездом по территории иностранного государства, физическим лицам-резидентам, которые заключило контракт (договор) с юридической лицом-нерезидентом про их трудоустройство за пределами Украины;

перечисленные из-за границы на имя собственника счета через уполномоченные банки (в том числе для выполнения международных программ или проектов технической помощи);

за платежными документами, которые присланные из-за границы на имя собственника счета в порядке, установленному законодательством Украины;

за платежными документами на имя собственника счета, ввезенными на территорию Украины и зарегистрированными таможенными органами во время въезда в Украину (в ввозной таможенной декларации делается отметка уполномоченного банка о принятии платежных документов, а копия таможенной декларации остается в уполномоченном банке);

за именными платежными документами (в том числе - дорожные чеки), которые ввезенные в Украину и не зарегистрированные таможенными органами во время въезда в Украину, если нет передающих надписей на них (зачисляются только на счета официального представительства);

купленные на межбанковском валютном рынке Украины собственником счета за счет собственных средств, имеющихся на текущих счетах типа "Н" в национальной валюте (также в случае закрытия этого счета), в порядке, установленному законодательством Украины;

перечисленные в границах Украины собственнику счета соответственно законодательству Украины;

сумма процентов, начисленных за остатком средств на собственном текущем счете;

другие поступления в пользу собственника счета, которые не противоречат законодательству Украины.

13.4. Из текущего счета в иностранной валюте официальных представительств, представительств юридических лиц-нерезидентов, которые не занимаются предпринимательской деятельностью (в том числе - представительств иностранных банков), учреждений (групп управление программами или проектами международной технической помощи) по распоряжению собственника проводятся такие операции:

выплата денежной наличностью для оплаты работы работникам-нерезидентам, которые работают в Украине по контракту (договором) соответственно законодательству Украины;

выплата денежной наличностью или платежными документами работникам на служебные командировки в случае выезда за границу, на эксплуатационные затраты, связанные с обслуживанием транспортных средств за границей, и представительные затраты на границей (вывоз валюты за границы Украины осуществляется в соответствии с инструкцией о перемещении валюты ( z0452-00 );

выплата денежной наличностью для обеспечения уставной деятельности международных организаций, которые пользуются привилегиями и иммунитетом специализированных учреждений (вывоз валюты за границы Украины осуществляется в соответствии с инструкцией о перемещении валюты);

выплата денежной наличностью или дорожными чеками для оплаты затрат, связанных с проездом по территории иностранного государства, физическим лицам-резидентам, которые заключило контракт (договор) с юридической лицом-нерезидентом про их трудоустройство за пределами Украины;

осуществление окончательного                расчета                            с                   физическими

лицами-резидентами,  которые  заключило  контракт  (договор) с юридической

лицом-нерезидентом про их трудоустройство за пределами Украины;

перечисление за границы Украины на счета юридических лиц-нерезидентов в соответствии с контрактом (договором, соглашением), что предусматривает куплю оснащения для выполнения проектов в рамках действующих международных соглашений про гуманитарное и технико-экономическое сотрудничество;

перечисление за границы Украины на счета соответствующих органов иностранного государства и юридических лиц, интересы которых представляют в Украине эти представительства (также в случае закрытия этого счета);

перечисление на счет юридической резидент^-лица-резидента как благотворительный взнос;

перечисление остатков средств в случае закрытия текущего счета в одном уполномоченном банке и открытие текущего счета в другом уполномоченному банку;

продажа на межбанковском валютном рынке Украины с целью дальнейшего зачисления на счет типа "Н" для удержания представительства, выполнение уставной деятельности, внедрение международных программ или проектов технической помощи;

другие перечисления, которые не противоречат законодательству Украины.

13.5. На текущие счета в иностранной валюте постоянных представительств зачисляются средство:

в наличной форме, которые ввезенные на территорию Украины уполномоченным представителем юридической лица-нерезидента и зарегистрированные таможенными органами во время въезда в Украину (в ввозной таможенной декларации делается отметка уполномоченного банка о принятии валюты, а копия таможенной декларации остается в уполномоченном банке);

в сумме неиспользованного остатка наличной иностранной валюты и иностранной валюты за платежными документами, которые были раньше получены (купленные) в уполномоченных банках Украины для оплаты затрат на командировку и эксплуатационных затрат, связанных с обслуживанием транспортных средств за границей, и представительных затрат на границей;

перечисленные из-за границы на имя собственника счета через уполномоченные банки Украины;

за платежными документами, которые присланные из-за границы на имя собственника счета в порядке, установленному законодательством Украины;

за платежными документами на имя постоянного представительства юридической лица-нерезидента, ввезенными на территорию Украины и зарегистрированными таможенными органами во время въезда в Украину (в ввозной таможенной декларации делается отметка уполномоченного банка о принятии платежных документов, а копия таможенной декларации остается в уполномоченном банке);

купленные на межбанковском валютном рынке Украины собственником счета за счет собственных средств, имеющихся на счетах типа "П" (также в случае закрытия этого счета), в порядке, установленному законодательством Украины;

перечисленные в границах Украины собственнику счета соответственно законодательству Украины;

в сумме процентов, начисленных за остатком средств на собственном текущем счете;

перечисленные в границах Украины с собственного текущего или вкладного (депозитного) счета;

в сумме кредитов, полученных по кредитным договорам;

другие поступления, получение которых не противоречит законодательству Украины.

13.6. Из текущего счета в иностранной валюте постоянных представительств юридических лиц-нерезидентов по распоряжению собственника счета проводятся такие операции:

выплата денежной наличностью для оплаты работы работникам-нерезидентам, которые работают в Украине по контракту (договором) соответственно законодательству Украины;

выплата денежной наличностью или платежными документами работникам на служебные командировки в случае выезда за границу, на эксплуатационные затраты, связанные с обслуживанием транспортных средств за границей, представительные затраты на границей соответственно законодательству Украины (вывоз валюты за границы Украины осуществляется в соответствии с инструкцией о перемещении валюты ( z0452-00 );

перечисление за границы Украины на счета юридических лиц-нерезидентов, интересы которых представляют в Украине эти постоянные представительства (также в случае закрытия этого счета);

перечисление в пользу юридической лица-резидента, если в назначении платежа средства, которые поступили из-за границы, указано, что эти средства в соответствии с договором (контрактом, соглашением) належат этому резиденту;

перечисление на счет юридической лица-резидента в уполномоченном банке как благотворительный взнос;

перечисление на собственный текущий или вкладной (депозитный) счет;

перечисление для погашения задолженности по полученному кредиту и уплаты процентов за ним;

продажа на межбанковском валютном рынке Украины с целью дальнейшего зачисления на счет типа "П" для целевого использования (оплата затрат на сметой, счетов-фактур, благотворительных взносов и других затрат, которые не противоречат законодательству Украины);

другие любые перечисления, которые не противоречат законодательству Украины.

13.7. На текущие счета в иностранной валюте военных частей Черноморского флота Российской Федерации, которые дислоцируются на территории Украины, зачисляются средство:

перечисленные из-за границы на имя собственника счета через уполномоченные банки;

за платежными документами, которые присланные из-за границы на имя собственника счета в порядке, установленному законодательством Украины;

в наличной форме, которые ввезенные на территорию Украины уполномоченным представителем Министерства обороны Российской Федерации и зарегистрированные таможенными органами во время въезда в Украину (в ввозной декларации делается отметка уполномоченного банка о принятии валюты, а копия таможенной декларации остается в уполномоченном банке);

неиспользованный остаток наличной иностранной валюты или иностранной валюты за платежными документами, которые были раньше получены (купленные) в уполномоченных банках Украины для оплаты затрат на командировку, эксплуатационных затрат, связанных с обслуживанием транспортных средств за границей, и представительных затрат на границей;

купленные на межбанковском валютном рынке Украины собственником счета за счет собственных средств, имеющихся на счете типа "Н" (также в случае закрытия этого счета), в порядке, установленному законодательством Украины;

сумма процентов, начисленных за остатком средств на собственном текущем счете.

13.8. Из текущих счетов в иностранной валюте военных частей Черноморского флота Российской Федерации, которые дислоцируются на территории Украины, по распоряжению собственника проводятся такие операции:

выплата денежной наличностью         для                             оплаты                                работы

военнослужащих-нерезидентов,  которые  несут службу на территории

Украины;

выплата средств денежной наличностью или расчетными документами военнослужащим на служебные командировки во время выезда за границу (вывоз валюты за границы Украины осуществляется в соответствии с инструкцией о перемещении валюты ( z0452-00 );

продажа иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины с целью дальнейшего зачисления на счет типа "Н" для удержания военных частей Черноморского флота Российской Федерации, которые дислоцируются на территории Украины;

перечисление русских рублей на счет соответствующих органов Российской Федерации, из которого было осуществлено финансирования военной части Черноморского флота Российской Федерации, которая дислоцируется на территории Украины (перечисление осуществляется также в случае прекращения деятельности военной части Черноморского флота Российской Федерации на территории Украины, которая подтверждается соответствующими документами).

14. Порядок открытия текущих счетов

в национальной и иностранных валютах учреждениям

международных организаций и использования средства

за этими счетами

14.1. Специализированным учреждениям Организации Объединенных Наций (Международный банк реконструкции и развития и т.п.), что осуществляют свою деятельность соответственно Конвенции ООН "О привилегиях и иммунитетах специализированных учреждений" ( 995_170 ) (от 21.11.47), открываются текущие счета.

14.2. Лица (лицо), которые (которая) открывают текущий счет, имеют:

предъявить паспорт или документ, который его заменяет, и документы, которые подтверждают их полномочия. Физические лица-резиденты дополнительно предъявляют документ, выданный соответствующим органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение им идентификационного номера налогоплательщика;

подать документы                      (копии    документов,    удостоверенные    в

установленном  порядке),  которые  дают  возможность  банка  идентифицировать

специализированное учреждение ООН, заявление об открытии текущего счета

(прибавление 1) и карточку с  образцами  подписей  и  отражения  печати

(прибавление 2).

На основании этих документов уполномоченный работник банка идентифицирует этого клиента и лиц, уполномоченных распоряжаться текущим счетом.

Между банком и специализированным учреждением ООН укладывается в письменной форме договор банковского счета.

14.3. Режим этого счета не ограничивается ни одним финансовым контролем, правилами или мораторием любого рода соответственно разделу 7 Конвенции ООН "О привилегиях и иммунитетах специализированных учреждений" ( 995_170 ) (от 21.11.47).

14.4. Международные финансовые учреждения, которые осуществляют свою деятельность на основании международных программ и договоренностей, поддержанных (гарантированных) Кабинетом Министров Украины, которые направленные на поддержку экономики Украины, открывают текущие счета на основании решения Правление Национального банка.

15. Порядок открытия вкладных (депозитных) счетов иностранным представительствам и

использование средств за этими счетами

15.1. Если иностранное представительство не имеет счетов в этом банка, то вкладной (депозитный) счет в национальной или иностранной валюте нему открывается в таком порядке.

Лицо, которое открывает счет, имеет:

предъявить паспорт или документ, который его заменяет, и документы, которые подтверждают ее полномочия. Физическая лицо-резидент дополнительно предъявляет документ, выданный соответствующим органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика;

подать документы    (копии    документов,    удостоверенные                                                в

установленном порядке), определенные пунктом 15.2 этой инструкции.

На основании этих документов уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию иностранного представительства и физического лица, которое открывает вкладной (депозитный) счет.

Между банком и иностранным представительством укладывается в письменной форме договор банковского вклада.

15.2. иностранному представительству, которое не имеет счетов в этом банка, для открытия вкладного (депозитного) счета нужно подать банку такие документы:

копию документа, который подтверждает регистрацию (аккредитацию) иностранного представительства в уполномоченном органе (уполномоченным органом) исполнительной власти Украины, удостоверенную нотариально или органом, который выдал документ. Военные части Черноморского флота Российской Федерации этот документ не подают;

копию легализованной или удостоверенной путем проставлення апостиля доверенности на осуществление представительных функций тем или другим лицом в Украине, удостоверенную нотариально.

Представительство юридической лица-нерезидента дополнительно может подать копию легализованного или удостоверенного путем проставлення апостиля извлечения из торгового, банковского или судебного реестра или регистрационного удостоверения местного органа власти иностранного государства о регистрации юридической лица-нерезидента, удостоверенную нотариально, а представительство иностранного банка - копию легализованного или удостоверенного путем проставлення апостиля положение о представительстве иностранного банка, удостоверенную нотариально. Военные части Черноморского флота Российской Федерации дополнительно подают документы, указанные в абзацах третьему и четвертому пункту 11.8 этой инструкции.

Если иностранное представительство использует нанимаемую работу и есть плательщиком страховых взносов, то оно дополнительно к вышеупомянутому перечню документов может подать копию документа о сообщении ним органов Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины относительно намерения открыть вкладной (депозитный) счет, удостоверенную в установленном порядке. информацию о том, что иностранное представительство не использует нанимаемую работу и не является плательщиком страховых взносов, клиент обязательно может указать в договоре или справке по произвольной форме. Эта справка должна быть удостоверена подписью руководителя и отражением печати иностранного представительства.

Если в договоре банковского вклада предусмотрены перечисления средств из счета после окончания срока сохранение с использованием платежного поручения клиента, то во время открытия вкладного (депозитного) счета иностранное представительство дополнительно может подать карточку с образцами подписей и отражения печати (прибавление

2), удостоверенную в установленном порядке.

15.3. Если вкладной (депозитный) счет открывается иностранному представительству, которое уже имеет в этом банка счет (то есть, если банком осуществленная идентификация клиента и сформированное дело из юридического оформления счета), то счет открывается на основании договора банковского вклада. Военные части Черноморского флота Российской Федерации дополнительно подают документы, указанные в абзацах третьему и четвертому пункту 11.8 этой инструкции.

Одновременно иностранное представительство, которое использует нанимаемую работу, дополнительно может подать копию документа о сообщении ним органов Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины относительно намерения открыть вкладной (депозитный) счет, удостоверенную в установленном порядке.

15.4. Средства на вкладные (депозитные) счета иностранного представительства пересчитываются из текущего счета, открытого в уполномоченном банке, и возвращаются на текущий счет. Проведение расчетных операций и выдача средств денежной наличностью из вкладного (депозитного) счета иностранного представительства запрещается.

15.5. Начисленные проценты за депозитами иностранных представительств соответственно условиям договора банковского вклада могут пересчитываться на текущий счет или зачисляться на пополнение депозита.

16. Порядок открытия счетов нерезидентам-инвесторам

и использование средств за этими счетами

16.1. Открытие текущего счета в национальной или иностранной валюте нерезиденту-инвестору осуществляется в таком порядке.

Лица (лицо), которые (которая) открывают счет, имеют: предъявить паспорт  или  документ,   который   его   заменяет,   и

документы, которые подтверждают их полномочия. Физические лица-резиденты дополнительно предъявляют документ, выданный соответствующим органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение им идентификационного номера налогоплательщика;

подать документы                      (копии    документов,    удостоверенные    в

установленном порядке) по перечню, определенным этой главой инструкции.

На основании этих документов уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию нерезидента-инвестора и лиц (лица), уполномоченных от его имени распоряжаться текущим счетом.

Между банком и лицом, уполномоченной нерезидентом-инвестором, укладывается в письменной форме договор банковского счета.

16.2. Для открытия текущего счета в национальной или иностранной валюте нерезиденту-инвестору распорядители счета лично подают в уполномоченный банк такие документы:

заявление об открытии текущего счета (прибавление 1 или 5). В заявлении в строке "Дополнительная информация" обязательно отмечается, что счет открывается с целью осуществления инвестиции в Украину;

копию легализованного или удостоверенного путем проставлення апостиля извлечения из торгового, банковского или судебного реестра или регистрационное удостоверение местного органа власти иностранного государства о регистрации юридического лица, удостоверенную нотариально. От иностранного инвестора - физического лица этот документ не требуется;

копию легализованной или удостоверенной путем проставлення апостиля доверенности на имя лица, которое имеет право открывать и распоряжаться счетом, удостоверенную нотариально;

карточку с образцами подписей и отражения печати или карточку с образцами подписей (прибавление 2 или 4), удостоверенную нотариально.

Если нерезидент-инвестор есть участником соглашения о распределении продукции, то дополнительно подается копия документа, который подтверждает взятие нерезидента-инвестора на учет в органе государственной налоговой службы, удостоверенная органом, который выдал документ, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка.

16.3. На текущий счет в национальной валюте нерезидента-инвестора зачисляются такие средства:

полученные от продажи иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины, которые вносятся как иностранная инвестиция;

полученные в виде доходов (дивидендов) от осуществления инвестиционной деятельности на территории Украины, в том числе от общей деятельности без создания юридического лица и от операций с ценными бумагами;

возвращенные вследствие прекращения нерезидентом инвестиционной деятельности в Украине;

возвращенные из собственного вкладного (депозитного) счета;

другие зачисления, если они предусмотрены договорами (соглашениями, контрактами) об инвестиционной деятельности и не противоречат законодательству Украины.

16.4. Из текущего счета в национальной валюте нерезидента-инвестора по доверенности собственника счета проводятся такие операции:

осуществление инвестиционной деятельности на территории Украины (уключаючи реинвестиции);

расчеты за куплю иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины в случае полное или частичное возвращение нерезиденту-инвестору его инвестиции, а также перечисление за границу прибылей, доходов, другого средства, полученных от инвестиционной деятельности в Украине;

расчеты с таможенными, налоговыми и другими органами в случаях, предусмотренных законодательством Украины;

расчеты с резидентами во время осуществления общей инвестиционной деятельности;

уплата услуг уполномоченному банку, который обслуживает счет (в порядке, определенному законодательством Украины);

перечисление средств на собственный вкладной (депозитный) счет;

другие выплаты, если они предусмотрены договорами (соглашениями, контрактами) об инвестиционной деятельности и не противоречат законодательству Украины.

16.5. На текущий счет нерезидента-инвестора в иностранной валюте зачисляются средство:

перечисленные из-за границы для осуществления инвестиции в Украину;

перечисленные из собственного текущего счета для осуществления инвестиции в Украину;

доходы (дивиденды), полученные нерезидентом-инвестором от инвестиционной деятельности на территории Украины, в том числе от общей деятельности без создания юридического лица и от операций с ценными бумагами;

возвращенные из собственного вкладного (депозитного) счета, открытого в уполномоченном банке Украины;

возвращенные вследствие прекращения нерезидентом инвестиционной деятельности в Украине;

ввезенные нерезидентом-инвестором в Украину в наличной форме при условии предоставления підтвердного документа относительно источников их происхождения (таможенная декларация о ввозе средств в Украину);

валюта, купленная                   уполномоченным              банком    Украины    на

межбанковском  валютном  рынке  Украины   за   счет   средств

нерезидента-инвестора из его инвестиционного счета в национальное

валюте для возвращения его инвестиции и перечисление  за  границу

прибылей,  доходов,  другого  средства,  полученных  от инвестиционной

деятельности в Украине.

16.6. Из текущего счета нерезидента-инвестора в иностранной валюте по доверенности собственника счета проводятся такие операции:

инвестиционная деятельность на территории Украины (уключаючи реинвестиции) соответственно законодательству Украины;

расчеты с таможенными органами в случаях, предусмотренных действующим законодательством Украины;

перечисление за границу доходов (дивидендов), полученных от инвестиционной деятельности на территории Украины, а также суммы инвестиции в случае ее прекращения и средства, возвращенных из вкладных (депозитных) счетов;

уплата услуг уполномоченному банку, который обслуживает счет (в порядке, определенному законодательством Украины);

перечисление средств на собственный вкладной (депозитный) счет, открытый в уполномоченном банке Украины.

16.7. Для обеспечения таких видов деятельности, как производственная кооперация, общее производство и других видов общей деятельности с участием нерезидентов-инвесторов, которые осуществляются на основании договоров (контрактов) без образования юридического лица, в банка открывается текущий счет в национальной или иностранной валюте для ведения учета средств по этим договорам (контрактами) на основании таких документов:

заявления об открытии текущего счета (прибавление 1), удостоверенной подписью лица, которой на основании доверенности предоставлено право распорядительной подписи во время проведения операций за этим счетом;

копии договора (контракта) о ведении общей деятельности, удостоверенной нотариально;

копии документа о регистрации договора (контракта) о ведении общей деятельности, удостоверенной нотариально или органом, который выдал этот документ;

копии легализованного или удостоверенного путем проставлення апостиля извлечения из торгового, банковского или судебного реестра или регистрационного удостоверения местного органа власти иностранного государства о регистрации юридического лица, удостоверенной нотариально (для нерезидента-инвестора). Если нерезидентом-инвестором есть физическое лицо, то этот документ не требуется;

копии документа, который подтверждает взятия на учет в органе государственной налоговой службы договора об общей деятельности без создания юридического лица, удостоверенной органом, который выдал документ, нотариально или подписью уполномоченного работника банка;

решение участников договора об определении лиц, которым предоставляется право распорядительной подписи во время проведения операций за этим счетом, который оформляется в форме доверенности;

карточки с образцами подписей и отражения печати (прибавление 2), удостоверенной нотариально. В карточке отмечаются образцы подписей лиц, которые имеют право распоряжаться счетом, и относится образец отражения печати участника договора, которому за доверенностью всех участников договора о совместной деятельности предоставлено право распорядительной подписи во время проведения операций за этим счетом.

Уполномоченный работник банка идентифицирует лиц, которые имеют право распоряжаться счетом, и подтверждает осуществление идентификации копированием соответствующих документов в порядке, установленному пунктом 2.3 этой инструкции.

16.8. Зачисление и списание средств из текущих счетов, которые открываются для обеспечения таких видов деятельности, как производственная кооперация, общее производство и прочие виды общей деятельности с участием нерезидентов-инвесторов без создания юридического лица, может осуществляться исключительно на целые, предусмотренные договорами (контрактами) про общую инвестиционную деятельность, уключаючи и распределение прибылей между сторонами соглашения (контракта) с учетом требований законодательства Украины.

16.9. После завершения распределения надлежащих сторонам средства и/или срока действия договора (контракта) про общую инвестиционную деятельность указанные средства пересчитываются:

в денежной единице Украины - на текущие счета резидентов и/или нерезидентов-инвесторов в национальной валюте;

в иностранной валюте - на текущие счета резидентов и/или нерезидентов-инвесторов в иностранной валюте, в том числе на счета нерезидентов-инвесторов в банках за границей.

16.10. Нерезиденты-инвесторы могут открывать вкладные (депозитные) счета в национальной или иностранных валютах в банка, в котором нему открыто текущий счет, на основании заключенного договора банковского вклада.

16.11. Если нерезидент-инвестор не имеет в этом уполномоченному банку счетов, то открытие нему вкладного (депозитного) счета осуществляется в таком порядке.

Лицо, которое от лица нерезидента-инвестора открывает счет, имеет:

предъявить паспорт или документ, который его заменяет. Физическая лицо-резидент дополнительно предъявляет документ, выданный соответствующим органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика;

подать документы                      (копии    документов,    удостоверенные    в

установленном  порядке)  по  перечню,  определенным  этим   пунктом

инструкции.

На основании этих документов уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию нерезидента-инвестора и лица, уполномоченной от его имени открывать вкладной (депозитный) счет.

Между банком и лицом, которое от лица нерезидента-инвестора открывает вкладной (депозитный) счет, укладывается в письменной форме договор банковского вклада.

Для открытия                            вкладного                     (депозитного)                         счета

нерезиденту-инвестору нужно подать такие документы:

копию легализованного или удостоверенного путем проставлення апостиля извлечения из торгового, банковского или судебного реестра или регистрационного удостоверения местного органа власти иностранного государства о регистрации юридического лица, удостоверенную нотариально. Если нерезидентом-инвестором есть физическое лицо, то этот документ не требуется;

копию легализованной или удостоверенной путем проставлення апостиля доверенности на имя лица, которое имеет право открывать и распоряжаться счетом, удостоверенную нотариально;

копию документа, который подтверждает государственную регистрацию или факт внесения иностранной инвестиции, удостоверенную нотариально или уполномоченным работником банка.

Если нерезидент-инвестор есть участником соглашения о распределении продукции, то он может дополнительно подать копию документа, который подтверждает взятие нерезидента-инвестора на учет в органе государственной налоговой службы, удостоверенную органом, который выдал документ, или нотариально ли подписью уполномоченного работника банка.

16.12. Средства                  на              вкладные                 (депозитные)                     счета

нерезидентов-инвесторов  могут  поступать  из  их собственных текущих

счетов,  открытых в  уполномоченных  банках  Украины,  и  с  их

счетов  за  границей.  Средства  из  вкладных  (депозитных) счетов

нерезидентов-инвесторов могут возвращаться как на их собственные текущие

счета,  которые открытые в уполномоченных банках Украины,  так и на их

счета за границей.

17. Порядок открытия, использование и закрытие текущих счетов избирательных фондов

17.1. Согласно закону Украины "О выборах народных депутатов Украины" ( 2766-14 ) для финансирования предвыборной агитации политических партий, избирательных блоков политических партий [дальше - партии (блоки)], кандидатов в народные депутати Украины от которых зарегистрирован в многомандатном общегосударственном избирательном округе(далее - многомандатный округ), кандидатов в народные депутати Украины(далее - кандидаты в депутати), зарегистрированных в одномандатных избирательных округах(далее - одномандатные округа), открываются текущие счета их избирательных фондов(далее - счета избирательных фондов).

Счета избирательных фондов открываются, начиная со дня регистрации кандидатов в народные депутати Украины Центральной избирательной комиссией или окружной избирательной комиссией, но не более поздний чем за 50 светал к дню выборов.

17.2. Банки открывают счета избирательных фондов за такими балансовыми счетами:

N 2640 - "Средство избирательного фонда политической партии (блока), кандидатов от которой зарегистрирован в многомандатном общегосударственном избирательном округе";

N 2641 - "Средство избирательного фонда кандидата в депутати Украины, зарегистрированного в одномандатном избирательном округе".

17.3. Партия (блок), кандидатов в депутати от которой зарегистрирован в многомандатном округе, открывает счет избирательного фонда в банка Украины в городе Киеве. Кандидат в депутати, зарегистрированный в одномандатном округе, открывает счет избирательного фонда в банка по местонахождению окружной избирательной комиссии. Перечень банков, в которых должны открываться счета избирательных фондов, устанавливается Центральной избирательной комиссией. Указанные партия (блок), кандидат в депутати имеют право открыть лишь один счет избирательного фонда и только в национальной валюте.

17.4. Партия (блок), кандидатов в депутати от которой зарегистрирован в многомандатном округе, открывает счет избирательного фонда при условии представления таких документов:

заявления об открытии счета (прибавление 7), что подписанная руководителем политической партии (руководителями политических партий, которые входят в избирательный блок) и скрепленная печатью политической партии (печатями политических партий, которые входят в избирательный блок);

копии решения Центральной избирательной комиссии о регистрации кандидатов в депутати в многомандатном округе, включенных к избирательному списку партии (блока), удостоверенной Центральной избирательной комиссией;

копии соглашения об образовании избирательного блока, удостоверенной в нотариальном порядке (подается во время открытия счету избирательному блоку политических партий);

карточки с образцами подписей (прибавление 8). Карточка с образцами подписей может содержать образцы подписей не большее двух распорядителей средства избирательного фонда, предназначенных из числа уполномоченных лиц партии (блока). В карточку с образцами подписей включаются образец отражения печати партии и его идентификационный код. В карточку с образцами подписей блока партий включаются образец отражения печати и идентификационный код партии, определенной руководящим органом избирательного блока. Образцы подписей распорядителей избирательных фондов удостоверяются в нотариальном порядке.

17.5. Кандидат в депутати, зарегистрированный в одномандатном округе, открывает счет избирательного фонда при условии представления таких документов:

заявления об открытии счета (прибавление 9);

копии решения окружной избирательной комиссии о регистрации кандидата в депутати, удостоверенной окружной избирательной комиссией;

карточки с образцами подписей (прибавление 10). Карточка с образцами подписей может содержать образец подписи одного распорядителя средства избирательного фонда кандидата в депутати, зарегистрированного в одномандатном округе, а именно кандидата в депутати, которые может распоряжаться собственным избирательным фондом, или предназначенного ним распорядителя из числа его доверенных лиц. Образец подписи распорядителя избирательного фонда удостоверяется в нотариальном порядке.

17.6. Банк не позднее следующего рабочего дня после дня открытия счета избирательного фонда партии (блока), кандидатов в депутати от которой зарегистрирован в многомандатном округе, кандидата в депутати, зарегистрированного в одномандатном округе, сообщает об открытии счета избирательного фонда и его реквизиты соответственно Центральной избирательной комиссии или соответствующей окружной избирательной комиссии.

17.7. Услуги банку, связанные с открытием и закрытием счета избирательного фонда, предоставляются безвозмездно. Банк за пользование средством, которое есть на счете избирательного фонда, проценты не начисляет и не платит.

17.8. Для осуществления выборочного контроля банк, в котором открыто счета избирательных фондов партий, блоков, предоставляет к Центральной избирательной комиссии на ее требование информацию о поступлении и использовании средства избирательных фондов партий, блоков и выписки из счетов этих избирательных фондов соответственно Порядку контроля за поступлением, учетом и использованием средства избирательных фондов политических партий, избирательных блоков политических партий, кандидатов в народные депутати Украины, установленного Центральной избирательной комиссией вместе с Национальным банком и центральным органом исполнительной власти по вопросам связи.

17.9. На счет избирательного фонда партии (блока) зачисляются средство партии (партий, которые входят в избирательный блок) и добровольные взносы физических лиц.

На счет избирательного фонда кандидата в депутати, зарегистрированного в одномандатном округе, зачисляются его средство и добровольные взносы физических лиц.

Добровольный взнос (взносы) физического лица к избирательному фонду одной партии (блока), одного кандидата в депутати, зарегистрированного в одномандатном округе, не может превышать 1000 не обложенными налогами минимумов доходов граждан.

Запрещается делать добровольные взносы в избирательный фонд: иностранным гражданам и лицам без гражданства;

физическим лицам - субъектам предпринимательской деятельности, которые имеют задолженность перед бюджетом любого уровня на день перечисления взноса в избирательный фонд;

анонимным жертводавцям (без указания в расчетном документе сведений, предусмотренных в пункте 17.10 этой инструкции).

17.10. Добровольный взнос гражданина Украины к избирательному фонду принимается банком или отделением связи (соответственно статье 36 Закона Украины "О выборах народных депутатов Украины" ( 2766-14 ) при условии представления гражданином одного из документов, который подтверждает гражданство Украины (1). В расчетном документе обязательно отмечаются фамилия, имя, отчество, дата рождения и адреса местожительства гражданина.

Уполномоченное лицо банка или отделение связи, принимая к выполнению расчетный документ, делает на нем отметку о наименовании, номере и дате выдачи документа, который подтверждает гражданство Украины лица, которое осуществляет взнос, наименование учреждения, которое его выдало.

Данные о наименовании, номере и дате выдачи документа, который подтверждает гражданство Украины лица, которое осуществляет взнос, наименование учреждения, которое его выдало, обязательно отмечаются во время пересказа средств на счет избирательного фонда в реквизите расчетного документа "Назначение платежа" и дополняются словами "Документ, который заверяет лицо, проверено" с указанием фамилии лица, которая проверила этот документ.

---------------

(1) Документом, который подтверждает гражданство Украины, есть: паспорт гражданина Украины; паспорт гражданина Украины для выезда за границу; временное удостоверение гражданина Украины; дипломатический паспорт; служебный паспорт; удостоверение личности моряка; удостоверение члена экипажа; воинский билет для военнослужащих срочной службы.

17.11. Добровольный взнос физического лица к избирательному фонду банк пересчитывает или отделение связи пересказывает на счет избирательного фонда не позднее следующего рабочего дня со дня получения соответствующего расчетного документа. Общий срок безналичного перечисления взноса на счет избирательного фонда не должен превышать двух банковских дней.

Распорядитель избирательного фонда имеет право отказаться от добровольного взноса физического лица, о чем он подает соответствующее заявление и расчетный документ к учреждению банка, в которой открыто счет избирательного фонда. Этот взнос возвращается физическому лицу за счет добровольного взноса, а в случае невозможности его возвращение зачисляется в Государственный бюджет Украины.

В случае поступления добровольного взноса (взносов) от физического лица, размер которого превышает 1000 не обложенными налогами минимумов доходов граждан, сумма, которая превышает установленный размер взноса (взносов), на основании соответствующего заявления и расчетного документа, представленных распорядителем избирательного фонда, возвращается физическому лицу банком, в котором открыто счет избирательного фонда, за счет этого средства, а в случае невозможности их возвращение - в Государственный бюджет Украины.

Распорядитель избирательного фонда обязанный отказаться от добровольного взноса физического лица, которое не имеет права его делать. На основании заявления распорядителя об отказе от взноса по этой причине и расчетного документа банк, в котором открыто счет избирательного фонда, пересчитывает такой взнос в Государственный бюджет Украины.

17.12. Расходование средств из счета избирательного фонда осуществляется только в безналичной форме.

Расходование средств из счета избирательного фонда прекращается за день к дню выборов.

В случае назначения повторного голосования в одномандатном округе использования средства избирательных фондов кандидатов в депутати, включенных к избирательным бюллетеням для повторного голосования, возобновляется со дня принятия решение о повторном голосовании.

17.13. Банк, в котором открыто счет избирательного фонда, обеспечивает контроль за предельной суммой безналичных затрат избирательного фонда для того, чтобы предельная сумма затрат избирательного фонда партии (блока) не превышала 150000 не обложенными налогами минимумов доходов граждан, а кандидата в депутати, зарегистрированного в одномандатном округе, - 10000 не обложенными налогами минимумов доходов граждан.

Детальніший контроль за поступлением, учетом и использованием средства избирательных фондов выборочно осуществляет Центральная избирательная комиссия, окружная избирательная комиссия и банк, в котором открыто счет избирательного фонда, соответственно порядку, установленного Центральной избирательной комиссией вместе с Национальным банком и центральным органом исполнительной власти по вопросам связи.

17.14. Средство избирательного фонда, не использованные партией (блоком), по решению руководящего органа партии (блока), принятым в семидневный срок после официального оповещения результатов выборов, пересчитываются на текущий счет партии (партий, которые входят в блок) в пятидневный срок со дня поступления соответствующего решения партии (блока). В случае непринятия в этот срок партией (блоком) такого решения неиспользованные средства избирательного фонда банк пересчитывает в бесспорном порядке в Государственный бюджет Украины на пятнадцатый день со дня официального оповещения Центральной избирательной комиссией результатов выборов.

17.15. Средство избирательного фонда, не использованные кандидатом в депутати, зарегистрированным в одномандатном округе, банк пересчитывает в бесспорном порядке в Государственный бюджет Украины в трехдневный срок со дня официального оповещения результатов выборов депутата в одномандатном округе или решение о признании выборов в этом округе недействительными.

17.16. В случае отмены решение о регистрации кандидата в депутати остатки средства его избирательного фонда на восьмой день со дня оповещения соответствующего решения в бесспорном порядке перечисляются в Государственный бюджет Украины.

17.17. Взносы, которые поступили к избирательному фонду после дня выборов (в случае включения кандидата в депутати к избирательному бюллетеню для повторного голосования - после дня повторного голосования), банк возвращает соответствующему физическому лицу за ее счет, а в случае невозможности такого возвращения - в Государственный бюджет Украины.

17.18. Счета избирательных фондов банк закрывает на пятнадцатый день после дня официального оповещения результатов выборов в соответствующем округе.

18. Карточки с образцами подписей

18.1. Все юридические лица независимо от форм собственности и их отделенные подразделы подают карточку с образцами подписей и отражения печати [прибавление 2(далее - карточка)] в двух экземплярах. В карточку включаются образцы подписей лиц, которым соответственно законодательству Украины и учредительных документов юридического лица предоставлено право распоряжения счетом и подписывание расчетных документов.

18.2. Право первой подписи належит первому руководителю юридического лица, которому открывается счет, а также другим уполномоченным на это лицам.

Право второй подписи належит главному бухгалтеру, а если нет такой должности - лицу, на которая положена ведения бухгалтерского учета и отчетности, а также другим уполномоченным на это лицам.

18.3. Лица, которые имеют право первой и второй подписи, отмечаются в карточке во время ее складывания.

Если в карточке образец подписи первого руководителя юридического лица не приведен, то банк имеет право вытребовать письменное подтверждение о предоставлении права другим руководящим лицам распоряжаться счетом, удостоверенное подписью первого руководителя и отражением печати юридического лица, если документами, которыми подтверждаются полномочие лиц, подписи которых включенные к карточки, такое право не подтверждается.

18.4. Право первой подписи не может быть предоставлен главному бухгалтеру и другим лицам, которые имеют право второй подписи.

Право второй подписи не может быть предоставлен лицам, которые пользуются правом первой подписи.

18.5. За счетами юридических лиц, которые обслуживаются централизованными бухгалтериями, право второй подписи належит главному бухгалтеру централизованной бухгалтерии и лицам, ним уполномоченным.

18.6. За счетами юридических лиц и их отделенных подразделов, в штатной росписи которых нет лиц, которым может быть предоставленное право второй подписи, в банк подается удостоверенная соответственно требованиям этой инструкции карточка с образцами подписей лиц, которым належит право первой подписи. В этом случае во время складывания карточки в графе, которая предназначенная для указания должностей лиц, которые имеют право второй подписи, делается надпись о том, что в штатной росписи нет таких лиц.

18.7. В карточке отмечаются полного та сокращенная названия собственника счета, его местонахождение, номер телефона, название организации, какой клиент административно подчиненный, идентификационный код этого клиента или регистрационный (учетный) номер налогоплательщика из Временного реестра Государственной налоговой администрации Украины. Уполномоченный работник банка отмечает в карточке номер счета.

18.8. В карточку, представленную юридическим лицом или отделенным подразделом, обязательно включается образец отражения печати, которая может содержать идентификационный код юридического лица или отделенного подраздела - собственника счета. Использование печатей, предназначенных для специальных целей, например, "для пакетов", "для пропусков", есть недопустимой.

18.9. Если у новообразованного юридического лица временно нет печати, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненност, сработанностью или потерей печати, то руководитель банка предоставляет собственнику счета срок для изготовления новой печати.

18.10. Комитеты первичных организаций добровольных обществ, каким печать не предоставлена, могут пользоваться печатью вышестоящих органов или печатью тех организаций, в подчинении которых они находятся. В карточке в графе "Образец отражения печати" может быть проставленный образец печати, которым будет пользоваться первичная организация добровольного общества.

18.11. Карточка должна быть удостоверена нотариально или подписью первого руководителя или ее заместителя и печатью организации, какой клиент административно подчинен. В населенных пунктах, где нет нотариальных контор или частных нотариусов, карточки удостоверяются сельским, поселковым, городским, районным Советом.

Министерства, которые належат к центральным органам исполнительной власти Украины соответственно Указу Президента Украины от 15.12.99 N 1573 ( 1573/99 ) "Об изменениях в структуре центральных органов исполнительной власти Украины", подают карточки, удостоверенные подписями руководителей и главных бухгалтеров этих органов.

18.12. В карточке посвідчувальний надпись нотариуса считается соответствующей действительности, если он отвечает форме N 52 Форм реестров для регистрации нотариальных действий, нотариальных свидетельств, посвідчувальних надписей на соглашениях и удостоверенных документах, утвержденных приказом Министерства юстиции Украины от 07.02.94 N 7/5 ( z0038-94 ). Посвідчувальні надписи нотариусов, включенные к карточке к дате вступления в силу указанным приказом, считаются соответствующей действительности.

Карточка юридической лица-нерезидента или его отделенного подраздела может быть удостоверена нотариусом иностранного государства и легализованная в консульском учреждении Украины или удостоверенная путем проставлення апостиля. В этом случае применяется форма посвідчувального надписи нотариуса иностранного государства.

18.13. В случае замены или дополнение хотя бы одного из подписей подается новая карточка с образцами подписей всех лиц, которые имеют право первой или второй подписи, удостоверенная в установленном порядке.

Если в новой карточке, которая подается в случае замены или дополнение подписей, подписи первого руководителя и главного бухгалтера юридического лица или отделенного подраздела остаются бывшие, то дополнительно удостоверять такую карточку не нужно. Она принимается за разрешительной надписью главного бухгалтера банка или другого уполномоченного на это работника банка после сверки ним подписей руководителя и главного бухгалтера, которые подписало карточку, с образцами их подписей на карточке, которая заменяется. Старая карточка сохраняется в деле из юридического оформления счета.

18.14. Если карточка удостоверена организацией, какой клиент административно подчинен, и что находится в другом городе, то в случае изменения руководителя или главного бухгалтера, другого служебного лица, которая исполняет обязанности главного бухгалтера клиента вышеупомянутая организация может телеграфом сообщить об этом банк, при этом подпись руководителя этой организации или его заместителя удостоверяется телеграфом. В таком случае новая карточка подается на протяжении трех дней.

18.15. В случае назначения временно исполняющие обязанности руководителя или главного бухгалтера подается новая временная карточка только с образцом подписи лица, которая временно исполняет обязанности руководителя или главного бухгалтера, удостоверенная в порядке, установленному пунктом 18.11 этой инструкции.

18.16. В случае временного предоставления лицу права первой или второй подписи, а также в случае временной замены одной из лиц, уполномоченных руководителем, новая карточка не складывается, а дополнительно подается карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока его действия и копия соответствующего документа (протокола, приказа и т.п.), что подтверждает эти полномочия.

Эта временная карточка удостоверяется подписью руководителя и главного бухгалтера, отражением печати и дополнительного засвидетельствования не требует.

18.17. Если юридическое лицо или отделенный подраздел, который уже имеет текущий счет в банка, открывает новый текущий счет и право первого и второго подписей за новым счетом предоставляется лицам, которые имеют право подписи за раньше открытым счетом, то карточка, которая подается во время открытия нового счета, удостоверяется главным бухгалтером банка или другим уполномоченным на это работником банка (после сверки с раньше представленной карточкой) и дополнительного засвидетельствования не требует.

18.18. Физические лица, в том числе физические лица-предприниматели, во время открытия текущего счета подают карточку с образцами подписей в соответствии с прибавлением 4 к этой инструкции, к которой включаются образцы подписей собственника счета и/или его доверенных лиц. Образцы подписей доверенных лиц удостоверяются уполномоченным лицом банка при условии их личного присутствия и предъявления паспорта или документа, который его заменяет, и документа, выданного органом государственной налоговой службы, которая свидетельствует о присвоении физической лицу-резиденту идентификационного номера налогоплательщика.

При наличии у физической лица-предпринимателя печати в карточку с образцами подписей включается образец отражения печати, которая может содержать идентификационный номер налогоплательщика физической лица-предпринимателя.

(  Техническую ошибку виправлено в соответствии с Письмом Национального банка

N 25-119/1690-9687 ( v9687500-03 ) от 23.12.2003 )

18.19. В случае изменения счетов клиентов банка, вызванной реорганизацией банка, изменением местонахождения банка, которое привело к изменению кода банка, или изменениями в порядке учета банками счетов клиентов, к карточке уносятся соответствующие изменения.

19. Изменение счетов клиентов

19.1. Изменением счетов клиентов уважается процедура закрытия прежде открытых счетов с одновременным открытием новых счетов клиентов не за их инициативой, в результате проведения которой изменяются все или отдельные (одни или несколько) банковские реквизиты клиентов - название банка, код банка, номер счета, валюта счета.

19.2. Изменение счетов клиентов осуществляется банком в случае: проведение реорганизации в границах одного банка; проведение реорганизации банков  путем  слияния,  присоединение,

деления, преобразование;

изменения местонахождение банка, в результате которой изменяется код банка;

изменения порядка бухгалтерского учета счетов клиентов.

19.3. Об изменении счетов банк обязан раньше времени сообщить всех клиентов в порядке, установленному внутренними положениями банка.

19.4. В случае изменения счетов клиентов новые дела из юридического оформления счетов не формируются. По потребности они передаются другому банка (учреждению этого банка) за передающим актом.

19.5. Об изменении счетов субъектов хозяйствование банк сообщает соответствующим органам государственной налоговой службы в порядке, установленному Государственной налоговой администрацией Украины.

20. Порядок закрытия счетов клиентов банков

20.1. Текущие счета клиентов банков закрываются: на основании заявления клиента;

на основании решения органа, на который законом положен функции относительно ликвидации или реорганизации юридического лица;

на основании соответствующего решения суда или хозяйственного суда о ликвидации субъекта хозяйствование;

в случае смерти собственника счета - физического лица (за обращением в банк наследников);

на других основаниях, предусмотренных законодательством Украины или договором между банком и клиентом.

Банк может отказаться от договора банковского счета и закрыть текущий счет клиента, если операции за этим счетом не осуществляются на протяжении трех лет подряд и на этом счете нет остатка средства.

При наличии решения уполномоченного государственного органа об отмене государственной регистрации юридического лица или государственной регистрации физической лица-предпринимателя, признание в установленном порядке юридического лица фиктивной или объявление физического лица умершей ли признание безвестно отсутствующий банк закрывает счета таких лиц и на протяжении трех рабочих дней предоставляет информацию специально уполномоченному органу исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга относительно таких счетов. Остатки средств за такими счетами пересчитываются на отдельные аналитические счета, которые открытые за балансовым счетом, определенным Национальным банком для учета кредиторской задолженности за операциями с клиентами банка. В случае непоступления на протяжении семи рабочих дней распоряжений от специально уполномоченного органа исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга или решения суда относительно употребления или неприменения мероприятий по этому средству банк зачисляет эти средства на балансовый счет, определенный Национальным банком для учета средств за бездействующими счетами клиентов.

20.2. Во время реорганизации юридического лица (слияние, присоединение, деления, преобразование), изменения его названия, а также в случае проведения перерегистрации юридической лица-предпринимателя текущий счет закрывается. Для открытия нового текущего счета подаются документы, предусмотренные этой инструкцией.

20.3. В случае реорганизации юридического лица (слияние, присоединение, деления, преобразование) или его перерегистрации юридической лица-предпринимателя текущий счет может быть закрытый юридической лицом-правопреемником при условии представления ним таких документов:

а) в случае реорганизации юридического лица:

заявления о закрытии текущего счета (прибавление 11);

копии решения органа, на который законом положен функции относительно реорганизации юридического лица, или решение суда о проведении реорганизации юридического лица - собственника счета и определение его правопреемника, удостоверенной нотариально;

карточки с образцами подписей и отражения печати юридической лица-правопреемника (прибавление 2), удостоверенной нотариально;

б) в случае перерегистрации юридической лица-предпринимателя: заявления о закрытии текущего счета (прибавление 11); копии свидетельства   о   государственной   перерегистрации   юридической

лица-предпринимателя, удостоверенной нотариально или органом, который осуществил перерегистрацию;

карточки с образцами подписей и отражения печати юридической лица-правопреемника (прибавление 2), удостоверенной нотариально.

20.4. В случае ликвидации юридического лица для проведения ликвидационной процедуры используется один текущий счет юридического лица, которое ликвидируется, определенный ликвидатором (ликвидационной комиссией). Для этого в банк подаются такие документы:

решение суда о ликвидации юридического лица (оригинал или копия, удостоверенная в установленном порядке);

карточка с образцами подписей и отражения печати (прибавление 2), удостоверенная нотариально. К этой карточке включаются образцы подписей ликвидатора (уполномоченных членов ликвидационной комиссии) и отражения печати юридического лица, которое ликвидируется. другие счета, выявленные во время проведения ликвидационной процедуры, подлежат закрытию ликвидатором (ликвидационной комиссией).

20.5. Закрытие текущего счета по желанию клиента осуществляется на основании его заявления о закрытии счета (прибавление 11 или 12, или 13).

При наличии средств на счете банк осуществляет завершающие операции за счетом (из выполнения платежных требований на принудительное списание (взыскание) средства, выплаты средств денежной наличностью, перечисление остатка средств на основании платежного поручения на другой счет клиента, указанный в заявлении, и т.п.). Датой закрытия счета считается следующий после проведения последней операции за этим счетом день.

Если на счете собственника нет остатка средства, а заявление представленная в операционное время банка, то датой закрытия счета есть день получения банком этого заявления.

В день закрытия счета банк обязан выдать клиенту справку о закрытии счета.

20.6. Вкладные (депозитные) счета клиентов в случае привлечения срочных вкладов закрываются после окончания срока действия договора банковского вклада и возвращение средств вкладчику. В случае привлечения вклада на условиях его выдачи по первому требованию вкладной (депозитный) счет закрывается по возвращении средств вкладчику.

20.7. Для досрочного разрыва действия договора банковского вклада или возвращение части вклада по желанию вкладчика - физического лица вкладчик обязан сообщить об этом банк путем представления заявления.

В заявлении, которое складывается по произвольной форме, вкладчик - физическое лицо, в частности, может указать номер и дату заключения договора банковского вклада, сумму вклада или его часть, а также указать дату, если банк обязан возвратить кошти вкладчику. Такое заявление вкладчик - физическое лицо подает в банк в двух экземплярах не более поздний чем за два рабочих дня до даты получения средства, указанной в заявлении. Один экземпляр заявления с отметкой банка о получении возвращается вкладчику - физическому лицу.

20.8. В случае закрытия текущего или вкладного (депозитного) счету субъекта хозяйствование банк на протяжении трех рабочих дней со дня закрытия счета (включая день закрытия счета) сообщает об этом соответствующий орган государственной налоговой службы. Сообщение о закрытии счета присылается по электронной почте Национального банка с использованием средств защиты информации Национального банка. Получение органом государственной налоговой службы такого сообщения подтверждается файлом-квитанцией, которая присылается этим органом в банк. Файл-квитанция на бумажном носителе сохраняется в деле из юридического оформления счета.

20.9. Дело из юридического оформления счета остается в банка и сохраняется ним на протяжении пяты лет после закрытия счета.

20.10. После принятия Национальным банком решения об отзыве в банка банковской лицензии (собственником банка решение о ликвидации банка) и назначение ликвидатора текущие и вкладные (депозитные) счета клиентов закрываются ликвидатором банка. Сообщение о закрытии счетов клиентов ликвидатор банка присылает к соответствующим органам государственной налоговой службы в порядке, установленному Государственной налоговой администрацией Украины.

Директор Департамента

платежных систем                                                                                                              В.М.Портной

Главный экономист                                                                                                     Т.В.Шаталович