ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ ПІДПРИЄМСТВА
Валютні платежі проходять передбачувано, коли договір, інвойс, строк розрахунків і призначення платежу узгоджені до подання в банк. Для імпортера важлива повна гривнева вартість закупівлі, для експортера — строк надходження виручки та можливість використати її для наступних платежів.
УБК працює з конкретною угодою: сума, валюта, країна контрагента, документи та дата платежу. Клієнт отримує зрозумілий варіант розрахунку і перелік документів для банку.
Договір, валюта та строки розрахунків
Закон України «Про валюту і валютні операції» встановлює загальні правила валютних розрахунків, а під час воєнного стану діють спеціальні умови постанови Правління НБУ № 18. Для операцій з експорту та імпорту товарів, здійснених з 5 квітня 2022 року, загальний граничний строк розрахунків становить 180 календарних днів. З 1 березня 2026 року для експорту товарів за окремими кодами УКТ ЗЕД 8424, 8428, 8432 і 8716 встановлено 270 календарних днів. Для конкретної поставки строк визначають за видом операції, датою її здійснення та чинними винятками НБУ.
Договір має прямо називати товар або послугу, валюту ціни, валюту платежу, суму або порядок її визначення, строк оплати та сторону, яка сплачує банківські витрати. Інвойс, акт, накладна і призначення платежу використовують ті самі найменування та суми. Такий комплект дозволяє банку бачити одну комерційну угоду від договору до переказу.
Курс купівлі валюти, банківська комісія, витрати банків-кореспондентів і дата переказу прямо впливають на собівартість імпорту. Експортеру так само важлива дата виручки, оскільки вона пов’язана з виконанням контракту, валютним наглядом і наступними закупівлями. У регулярній зовнішній торгівлі однакові умови договорів і документів скорочують час на кожний наступний платіж.
Банк, документи та дата платежу
Банк проводить валютну операцію на підставі документів клієнта та власних банківських правил. Для нового контрагента або значної суми банк може запросити реєстраційні відомості нерезидента, контракт, інвойс, транспортні або актові документи, відомості про джерело коштів і пояснення господарського змісту платежу. Підприємство подає матеріали саме по тій угоді, за якою надходить платіжне доручення.
Постанова НБУ № 18 змінюється разом з валютними обмеженнями воєнного часу. Тому дата платежу має значення: умови конкретного переказу визначаються редакцією, чинною на цю дату. Для дивідендів, позик, інвестицій, імпортних платежів і оплати послуг застосовуються різні підстави. Корпоративне рішення, договір та банківські документи мають описувати одне зобов’язання.
Якщо банк уже надіслав запит, відповідь доцільно будувати від договору і фактичних документів. Сума платежу пов’язується з інвойсом, товар — з накладною або транспортним документом, послуга — з актом чи іншим підтвердженням виконання. Для підприємства це звичайна господарська документація, яку зручно готувати разом із бухгалтерією до дати переказу.
Експортна виручка, імпорт і регулярні платежі
Бухгалтер відображає валютне зобов’язання, оплату та курсові різниці за правилами бухгалтерського і податкового обліку. Власнику корисно бачити окремо ціну товару або послуги, банківські витрати та курсову різницю. Такий поділ показує фактичну рентабельність зовнішньої угоди.
Для повторних платежів одному постачальнику можна використовувати погоджену форму контракту, інвойсу та документів про виконання. Менеджер відповідає за комерційні умови, бухгалтер — за суму й облік, уповноважений працівник — за документи банку. Кожна наступна оплата проходить за вже зрозумілою схемою.
Якщо виручка надходить у різних валютах, майбутні закупівлі доцільно планувати з урахуванням валютної структури доходів. Це скорочує кількість конвертацій і дозволяє точніше рахувати банківські витрати. За великого обороту окремий календар платежів показує строки контрактів, граничні валютні строки та потребу у валюті на найближчі дати.
УБК може супроводити один платіж або регулярні розрахунки з нерезидентами. Для початку достатньо договору, суми, валюти, країни контрагента, бажаної дати та запиту банку, якщо він уже надійшов. Клієнт отримує пояснення щодо доступного способу розрахунку, документів і вартості супроводу.
Потрібен супровід або фахівець у вашому регіоні?
Для валютної операції у вашому регіоні УБК підбере фахівця з банківських розрахунків, бухгалтерії або зовнішньої торгівлі. Власник передає основні умови договору і суму, а профільний консультант пояснює чинні правила та вартість роботи.
Валютні розрахунки можна організувати так, щоб директор заздалегідь знав строк, суму в гривні та документи для банку. УБК допоможе погодити договір, банківські умови й бухгалтерське відображення. Будемо раді відповісти на додаткові запитання. Успіхів вам у бізнесі!
Чому краще з УКРБІЗНЕСКОНСАЛТ?
Основні напрями діяльності групи компаній УБК: консалтингові, фінансові та інвестиційні послуги, пошук і підбір інвесторів у бізнес та залучення кредитів, купівля-продаж готового бізнесу в Україні, Європі та інших країнах, IT-послуги, девелопмент комерційної нерухомості в Україні та за кордоном. Для розвитку вашого бізнесу: реєстрація підприємств в Україні, готові компанії в ЄС, реєстрація компаній в Англії та інших країнах, корпоративне право, офшори та офшорні компанії, бізнес-консалтинг, аудит, сертифікація, реєстрація ТОВ, реєстрація фінансових компаній, КУА, ПІФ, реєстрація акціонерних товариств, емісія цінних паперів, облігацій, супровід іноземних інвестицій.
Ряд регіональних та закордонних партнерів, що постійно поповнюється, безпосередньо сприяє вирішенню питань наших клієнтів під час ведення бізнесу як в Україні, так і за кордоном.
Ми завжди націлені на потрібний Вам результат і зробимо все для його досягнення в потрібні строки, детально враховуючи Ваші побажання та вимоги! Чому краще починати бізнес в Україні з УБК? Відповідь проста — у нас набагато більше практики, ресурсів і можливостей.
Часті запитання
Коли готувати документи для валютного платежу?
До остаточного погодження дати платежу. Тоді договір, інвойс, строк, валюта і банківські витрати одразу узгоджуються між собою.
Що банк оцінює під час міжнародного переказу?
Банк працює з договором, призначенням платежу, контрагентом, джерелом коштів, профілем діяльності клієнта та документами про товар або послугу.
Який загальний строк розрахунків за експортом та імпортом?
Для операцій, здійснених з 5 квітня 2022 року, загальний граничний строк становить 180 календарних днів. Для окремих експортних товарів НБУ встановлює спеціальні строки.
Чи можна замовити супровід одного платежу?
Так. УБК може підготувати документи та пояснення по окремому платежу і допомогти підприємству організувати відповідь на запит банку.
Юридичний і митний супровід імпорту
Зовнішньоекономічний контракт
Визначення та підтвердження митної вартості
Визначення коду УКТ ЗЕД
AEO, NCTS і митні спрощення
Бухгалтерський і податковий супровід бізнесу
Юридичний супровід і комплаєнс
Ліцензії, дозволи, сертифікація
Фінансування, гранти та залучення інвестицій
Міжнародна торгівля та вихід на зовнішні ринки
Цифрові послуги для бізнесу
Послуги УБК і партнерів у регіонах України
Як розпочати свій бізнес в Україні?