Если Вы собираетесь первым делать предоплату или предоставить товарный кредит новому отечественному или зарубежному партнеру и вас интересует его способность рассчитаться по долгам, то, безусловно, необходимо тщательно проанализировать всю доступную информацию о Вашем контрагенте.

Если же Вы собираетесь начать работу со странами СНГ и Восточной Европы, недостаточно проанализировать балансовые показатели такого контрагента, полученные из стандартных финансовых отчетов информагентств, строящих свои рекомендации на основании публичной отчетности напр. «Дан енд Бредстрит». Возможно для западных компанийс полувековой историей это предоставляет некоторую ценность, но для стран, где самому станому предприятию не более 15 лет, и в основе бизнеса лежит принцип «отработал – закрыл – открыл новое» этот подход может привести к катастрофическим последствиям.

 Чтобы быть уверенным, что предоставленные вам баланс или другая финансовая отчетность - не просто набор ничего не значащих цифр, попросите у Ваших партнеров как минимум аудиторское подтверждение этих отчетов, а еще лучше выписки, заверенные обслуживающими банками, как минимум за предыдущее пол-года. Если Вам ответят отказом – есть повод задуматься.

Если гарантии предоставляются известной аудиторской компанией, то существует возможность подачи иска против нее, в том случае, если заверенные показатели баланса контрагента оказались "дутыми" или сфальсифицированными.

Компании, расположенные в странах - членах ЕЭС, должны руководствоваться Директивой Европейского Сообщества N8, которая предписывает странам-участницам проводить в крупных компаниях обязательные аудиторские проверки. При этом вопрос об обязательности таких проверок для средних и малых коммерческих структур страны-участницы могут решать на свое усмотрение (в большинстве случаев такой аудит является добровольным).

В некоторых странах законодательство требует, чтобы годовой бухгалтерский отчет компании содержал как минимум два аудиторских заключения.  Особое значение, с точки зрения доверия к заключению независимых аудиторов, имеет название и репутация аудиторской фирмы.  Основным недостатком аудиторского заключения является то, что оно лиш подтвеждает правильность отображения в бухгалтерском и налоговом  учете данных, полученные из первичной документации. И ВСЕ. Он не производит и не обязан проиводить проверку «в натуре». Считается,   что должностные лицапредприятия несут самостоятельную ответственность за данные первичного учета (подлинность бланков накладных, счетов-фактур, договоров, карточек учета основных средств, фактическое наличие указанных в документах основных средств, товаров, оборудования и пр.  Аудитор НЕ ОБЯЗАН проверять фактическое соостветствие! Это не его функция. Он не сотрудник налоговой полиции, таможни  и пр.  Если целью ваших партнеров будет мошенничество или попросту банальный «кидок», то поверьте, документы и бухгалтерия у них будут практически идеальными по всем отечественным и западным методикам и любой известный (в т.ч. и западный аудитор с известным именем) подтвердит их.

ПОЛНОМОЧИЯ ПРЕДСТАВИТЕЛЯ

Ведение переговоров, установление договорных отношений и другие юридические действия от лица иностранной компании вправе осуществлять только ограниченный круг уполномоченных представителей. Как правило, устав (By-laws) или учредительный договор (Articles  (Асt) of Incorporation) компании регламентирует круг должностных лиц, которые имеют право подписывать соглашения (в том числе и международные), а также их право делегировать такие полномочия другим лицам.

Назначается руководитель (их может быть несколько с одинаковыми правами) как правило протоколом, если это хозяйтвенное общество, или решением единственного учредителя. Во многих учредительных документах существуют ограничение на максимальную сумму контракта, который должностное лицо может заключать без согласия учредителей. Потребуйте, чтобы Вам предоставлили любой официальный документ регистрирующего органа (кроме внутреннего), подтвеждающий полномоючия действующего руководителя (лица, выписавшего доверенность).

Подтверждением полномочий доверенного лица компании может служить нотариально заверенная доверенность либо доверенность, заверенная официальным представителем власти в стране регистрации компании и легализированная в стране назначения, а также гражданский паспорт или другое, заслуживающее доверия, удостоверение личности.

Иногда учредительные документы иностранных компаний могут содержать ограничения относительно полномочий должностных лиц по заключению особо крупных сделок, согласие на проведение которых должны дать либо совет директоров, либо наблюдательный совет, либо собрание акционеров.

ОСТОРОЖНО: МОШЕННИКИ!

Сегодня, к сожалению, нередки случаи, когда за кажущейся на первый взгляд,  респектабельной компании, предлагающей сотрудничество, попросту орудует группа мошенников.

Самый простой способ проверить подозрительную компанию – зайдите в любой местный или зарубежный поисковый сервер в Интернете (например www.google.com, www.yandex.ru , www.meta.ua ) и напишите название компании в поисковой строке на языке той страны, в которой оно зарегистрировано. Если Вы найдете свежие 1-2 ссылки, или не найдете их вообще – считайте что на 99% работать без предоплаты нельзя.(исключение – если вы неправильно набрали название).  

Если встретиться со своим будущим зарубежным партнером на его территории не представляется возможным или нецелесообразно ввиду дороговизны командировочных расходов, то возможны несколько вариантов проверки информации о контрагенте.

Первый из них - самостоятельно найти предприятия, имевшие успешный опыт сотрудничества с интересующей вас компанией и готовых предоставить положительные отзывы о долгосрочном сотрудничестве. Недавно созданные (а тем более компании с менее чем однолетним стажем) должны быть подвергнуты наиболее тщательному анализу. Информацию рекомендательного характера также можно попытаться получить и в посольстве или консульстве государства, резидентом которого является иностранная компания.

Если такие недорогие способы проверки не дают достаточных сведений и гарантий о предполагаемом контрагенте, тогда необходимы некоторые финансовые вложения – заключение профессионалов, знакомых с «особенностями» местного бизнеса, сфер интересов различных бизнес-груп в принесет гораздо больший результат.  Прежде чем выбрать себе компанию партнера по проверке компании в любой стране мира, запросите у нее информацию о используемых методах оценки и работы.

ПРОВЕРЬ САМ…

Надежность любого (в том числе и иностранного) контрагента зависит от многих факторов - его мотивов, финансовой состоятельности, статуса, деловой репутации, истории развития компании и т.д. Существует немало способов провести своеобразный экспресс-анализ надежности любой компании, как отечественной, так и зарубежной. Приведем несколько примеров, которые возможно использовать для самостоятельной экспресс-оценки.

Многое о вашем потенциальном контрагенте могут сказать его документы, предоставленные вам на рассмотрение. Знакомясь с указанными в документах размерами уставного фонда, необходимо помнить, что законодательство многих стран предусматривает возможность внесения участниками (это, как правило, касается ООО и ЗАО  (LTD) своих вкладов в виде нематериальных активов либо других неденежных средств. Корпоративное законодательство многих стран предоставляет также и различные отсрочки в оплате уставного фонда после государственной регистрации компании.

Проиллюстрируем это на примере корпоративного законодательства Украины -  при использовании определенных «дыр» в законодательстве возможно создание предприятия любой формы собственности с практически неограниченным размером капитала: на начиная от частного предприятия или  ООО и заканчивая открытым акционерным обществом, при этом законность формирования уставного фонда и достоверность данным бухгалтерского учета подтвердит любая аудиторская фирма.

Например, создавая Частное предприятие, возможно задекларировать уставный капитал любого размера,  например, €10 млн., но при этом не внести не цента, и не имея при этом никаких обязательств по срокам его внесения. Аналогичная можно действовать и в случае формирования уставного капитала (фонда) общества с ограниченной ответственностью, единственное отличие, что процесс происходит в  2 этапа, при этом финальный размер уставного фонда не ограничен и при этом обходится норма о обязательном внесении 50% уставного капитала на момент регистрации.. Вопрос с необходимостью независимой оценки не денежных активов, вносимых в качестве вкладов участников в уставный фонд, также весьма неопределеннее, вступившие в силу в 2024 г в Украине новые Кодексы лишь содержат бланковую ссылку на предусмотренные Законом случаи, когда эта оценка необходима. Аналогичная ситуация существует в большинстве стран СНГ.

Определить, оплачен или нет уставный фонд, а также в какой форме были произведены взносы позволяет, в частности, анализ финансовых отчетов, при этом возможно выявить большинство грубых способов «накачки» уставника.

ФОРМА ОРГАНИЗАЦИИ БИЗНЕСА

Особое внимание при анализе реквизитов своего будущего контрагента следует уделять организационно-правовой форме регистрации предприятия, указание на которую в большинстве случаев содержится во второй части наименования фирмы (ЧП, ООО, LTD, AG, GmbH и т. д.).

Корпоративное право большинства стран предусматривает возможность создания предприятий в трех основных формах.

Индивидуальное (или частное) предприятие, более правильно назвать эту форму даже частный бизнес. Как правило, носит фамилию (и имя) собственника –физического лица, однако может использовать и оригинальное наименование, которое как правило является и торговой маркой. Находится в частной собственности одного физического лица. Это самая доступная и надежная форма для ведения бизнеса. Для России и Украины аналогом европейского частного предприятия можно считать ПБЮЛ или частного предпринимателя, который отвечает всем свом имуществом. В большинстве стран (впрочем, как и в Украине) такая разновидность предприятий используется, как правило,  для малого и бизнеса. Тем не менее, в некоторых странах (например, в Германии, Швейцарии, и большинстве стран Евросоюза) собственники этих предприятий несут перед своими кредиторами полную имущественную ответственность, в отличие от AG и GmbH, LLC, LLP, LTD, PLC? которые могут обанкротиться (фиктивно) в любой момент.  Срок существования такого предприятия ограничен продолжительностью жизни его владельца. При этом вопросы о правопреемственности могут решаться весьма разнообразно, как правило, долги частных предприятий "умирают" вместе с их собственниками.

ПОЧЕМУ МЫ?

УКРБИЗНЕСОНСАЛТ предоставляет полный спектр услуги в сфере информационного сопровождения Вашего Бизнеса в Украине. В качестве стандартных вариантов мы предлагаем предоставление независимых бизнес-отчетов о предприятиях и организациях Украины. В случае необходимости бизнес-отчет может быть дополнен аналитическим заключением эксперта СБ «УБК» о степени риска и надежности компании. На основании наших данных можно, конечно же, найти новых партнеров, объект для инвестиций или инвестора, заниматься рассылкой рекламы, а главное, проверить существование конкретной компании, оценить риск сотрудничества с ней.
Исходя из запросов наших заказчиков, в настоящее время мы предлагаем 2 формы бизнес-отчетов по компаниям Украины. Но если ВАШ запрос выходит за рамки наших стандартных отчетов, обращайтесь в СБ «УБК»: наши возможности не ограничиваются представленными стандартными услугами.

Бизнес-отчет - результат обработки разнообразных специализированных баз данных, поиска, сбора и проверки материалов, которая подается в структурированном виде, как система экономических показателей. Подобная форма экономических справок делает их достаточно удобными в использовании.

По сути, получение бизнес-отчета о компании позволяет выяснить, существует ли реально компания, заявляющая о желании сотрудничать, узнать о наличии долговых обязательств; определить насколько велик финансовый риск при работе с ней.

Стандартный бизнес-отчет

Эту форму отчета мы предлагаем заказчикам, если невозможно получить или отсутствуют все данные, которые необходимы для расширенного бизнес-отчета  или для составления общего представления о компании, достаточного для ознакомления с ней (не ставиться цель оценить риск возможного сотрудничества).

Стандартный Бизнес-отчет  содержит данные об адресе, видах деятельности, правовой форме, истории и подробностях регистрации, руководстве и структуре капитала, ассоциированных структурах первого уровня, банковских счетах, участие во внешнеэкономической деятельности.
Фактически - это свернутая форма полного бизнес-отчета.

Полный бизнес-отчет

Этот отчет дает заказчику возможность не просто получить всю доступную информацию о предприятии. Это - возможность оценить финансовое состояние предприятия либо самостоятельно, либо используя заключение аналитиков СБ «УБК» о уровне риска при работе с компанией.
В дополнение к информации, представляемой краткой формой бизнес-отчета полный отчет включает полный подбор по прессе, развернутые сведения по внешнеэкономической деятельности, анализ всех связанных предприятий и лиц, анализ и проверка «косвенных признаков», свидетельствующих о уровне риска при работе с компанией.

По дополнительному запросу эксперты «УБК» могут провести проверку на соответствие действительности предоставленной компанией финансовой и бухгалтерской документации, другой информации, предоставленной Вам для рассмотрения возможности потенциального сотрудничества, оценить предоставленный бизнес-план. 

"УБК" гарантирует полную конфиденциальность во взаимоотношениях со своими клиентами, оперативность и точность предоставляемой информации.

  P.S.  "УБК" предупреждает:

в Украине компании фактически не несут ответственность за предоставленную бухгалтерскую отчетность: Баланс предприятия и Отчет о финансовых результатах могут содержать сведения, не соответствующие реальным, а могут быть и преднамеренно искажены с целью создать хорошее впечатление. Не делайте поспешных выводов о платежеспособности компании, исходя только из анализа финансовой отчетности и расчета балансовых коэффициентов - пользуйтесь услугами профессионалов!